财务报销制度及报销流程doc.doc

财务报销制度及报销流程 1.目的： 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 4.2.2费用报销的一般规定 a、报销人必须取得相应的合法票据，且发票有经办人签名。 b、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 c、按规定的审批程序报批。 d、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 4.2.3费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申购单或出入库单→部门经理/总监审核签字→财务部门复核→副总经理审核→总经理审批→到出纳处报销。 4.3借支管理规定及借支流程 4.3.1借款管理规定 a、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 b、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 c、部门总监以上的管理人员，可一次性借支部门备用金2000元，部门备用金每年年底必须归还，次年再重新办理借支手续借款。其他部门或人员因公可按需借支。 d、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 e、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借支单为依据，据实报销，超出借支单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 f、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.3.2借款及审批流程 1、借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：****（借款人填制借款单）主管部门经理/总监审核签字→副总经理复核→总经理审批。 3、财务付款：借款（人）凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。 4.4员工差旅费报销标准 岗位 总经理/副总经理 部长（含）以上人员 主管（含）以上人员 一般职员 交通费 火车 一/二等座位 二等座位 二等座位 二等座位 汽车 按实报销 按实报销 按实报销 按实报销 轮船 按实报销 按实报销 按实报销 按实报销 飞机 按实报销 经济舱 经济舱 经济舱 住宿 按实报销 300元以下 300元以下 250元以下 补贴 餐费、开支、加班 按实报销 80元/天 50元/天 35元/天 备 注 1、表列中每日住宿费及餐费均为上限，不得超支。 　 2、出差人员如客户安排住宿的，不得的报销住宿费；未提供吃住，可按报销规定办理。 3、住宿以快捷及商务型酒店为主，优先考虑如：汉庭、如家、7Day、约克等类型。 外出洽公报销 1、交通费，按上表中的规定报销。 　 　 2、外出餐费报销标准：早餐5元，中餐15元，晚餐15元 　 4.4.1费用标准的补充说明： （1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 （3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 （4）宴请客户或厂家领导需提前报批后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 （5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （6）办理退票时，（原则上应）将少于48小时的车票改签至2天后，再进行退票就不会产生这20%的手续费，只需要缴纳5%的手续费。公司只报销正规退票手续的5%，由于员工退票方式不妥导致的其他阶梯性费用不予以报销；另外建议使用网络购票，凭二代身份证在火车站取票即可，不需手续费。（应考虑特殊情况区分对待） 4.4.2报销流程 （1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （2）借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （3）返回报销：出差人员需在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》→部门经理/总监审核签字→财务部审核签字→副总经理复核→总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。