基于新巴塞尔协议的保险企业风险划分体系研究.pdfVIP

第! 卷第! 期 同济大学学报（社会科学版） ’()* ! +(* ! #$$% 年# 月 !#$% ’#()*+,- ./*#01 2301 23)#3) 2)3,# ,-.* #$$% 【管理研究】 基于新巴塞尔协议的保险企业风险划分体系研究 张庆洪，赵 蕾 （同济大学 经济与管理学院，上海!! ） 摘 要：本文阐述了基于新巴塞尔协议的保险企业风险划分体系的意义，提出了金融企业风险划分体系 应满足的条件，分析了新巴塞尔协议风险分类的特点与优势，总结了现有的保险企业风险划分体系，在此基础 上利用企业风险管理理论借鉴新巴塞尔协议构建了现代保险企业风险划分体系。 关键词：保险企业；风险划分；新巴塞尔协议 中图分类号： % $#（!- ）% . # )*’+ $! 文献标识码：, 文章编号： 一、引 言 !’ 年# 月!# 日《资本计量和资本标准的 公司。这种差别对待最重要的原因就是现行的 国际协议：修订框架》，即《新巴塞尔协议》的最终 保险企业风险管理和资本充足计算中的风险划 稿出台。新协议对银行的主要风险进行了新的 分体系与其他类金融机构无法相容，从而给集团 识别和划分，定义和分类清晰、科学，并且便于度 总体风险的统一度量、加总、控制和监管带来困 量和控制。然而，新巴塞尔协议规定其框架应用 难。因此，作为四大类金融机构之一的保险企业 于银行集团内银行拥有多数股份或控制的银行 应当尝试在新巴塞尔协议的基础上识别和划分 实体、证券实体和其他金融实体，但不包括保险 风险，从而为金融集团全面风险管理奠定基础。 二、基于新巴塞尔协议的保险企业风险划分体系的意义 ! 实践意义 型金融机构的竞争中，以一致的框架衡量风险管 第一，更广泛地参与国际金融市场竞争。如 理水平、风险管理效率和风险收益，为战略决策、 果说金融企业是经营风险的企业，那么银行和证 业务组合提供更加科学的依据。 券业企业是经营投机性风险的企业，而传统保险 第二，充分利用金融界开发的风险管理工 企业则是经营纯粹风险（可保风险）的企业，但是 具。虽然近年来为了更有效地参与国际金融市 随着保险企业规模的不断增大和混业经营趋势 场的竞争，各类金融企业都突破了原有的主营业 的发展，现代保险业以金融创新产品和保险资金 务，向其他业务拓展，但是，不可否认，各类企业 运用等各种方式更加积极、广泛参与到国际金融 在其主营业务上的风险管理技术都是最先进的。 市场上。现代保险企业不但要处理可保风险，而 因此，保险企业如果能够借鉴新巴塞尔协议的风 且要处理全部金融风险。与此同时，国际金融界 险框架，建立层次清晰、定义明确、外延完备、并 对风险管理重视程度的不断加深，随着国际金融 且能与其他类型金融企业相容的新风险识别体 界激烈的竞争已逐步表现为风险管理技术和管 系，就可以充分利用和借鉴金融界已有的风险管 理水平的竞争。因此基于新巴塞尔协议识别和 理工具和整体风险管理的理论研究和实践成果， 划分保险企业风险，将便于保险企业在与其他类 更好地融入国际金融界风险管理的研究和实践 收稿日期：!# $ ! 万方数据 %’’ ），男，浙江鄞县人，同济大学经济与管理学院教授 作者简介：张庆洪（ (’