浅谈如何实现内控与财务稽核有机结合.pdfVIP

fR~V~ (~/\~.(~.V!~GP附 浅谈如何实现内控与财务稽核有机结合 胜利石油管理局财务监控中心 田海滨 l 铺 票]油田内控基础日趋牢阂，内控制度不断完善.成为巩固企业可持续发展的基石η 财务稽核工作在规范财务管理、规进财务风 险、纠正生产运行中的不务行为等方面，开展了大i:卓有成效的工作，为油田内部控制制度持续有效运行务实了基础;文章对内技与财务 稽核进行剖析，并提出了相关措施。 [桨最词]内按梭变日常化; 内按理念: 财务稽核 -、油田内拽与财务稽核工作的成 抽取样本景，检查定性、定量指标审批 臻、规避财务风险等方面开展了大蠢事 娥与不息 手续是否完备的复核性测试检查阶段。 有成效的工作，但仍存在着财务稽核覆 油田内控和财务稽核工作在近几 对相关流程控制点业务内容的实质性 直在商窄，难以实现全过程、全覆滋监控 年的发展过程中，经历了…个认识由浅 检查方面基本米做涉及，因此很难发现 的问题。 内控3重大缺陷和实质漏洞。二是片面追 入深、工作由精到细、循序渐进的过程。 二是财务稽核体系本身还不尽兜 内控基础日趋牢固，内控制度不断完 求检查结果，互相攀比检查分数的现象 罄。油田财务稽核管理相关制度尚不完 善;油田财务稽核工作在规范财务管 荡，稽核管理权限，稽核工作程序，稽核 较为普遍，内控枪蠢的分数几年来一路 理、规避财务风险、纠正生产运行中的 报告的内容和格式等相应的管理制度 飘升，出现了内控检查分数越来越高， 不当行为、监督检查油田管理政策和有 外部审计中查出的问题居高不下的怪 还有缺失。 关规定的执行情况等方面，开展了大量 圈。三是检查人员繁质参差不齐。由于 三是稽核队伍人员繁质且在待提高。 卓有成效的工作，促进了汹阳各项管理 目前油田还没有形成一支专业化内控 财务稽核工作是一项综合性很强的业 务.是对孩个绞济业务流程的过程监 工作、各项经营活动的规菇、高效运行。 评审队伍，检查人员多数从相关单位抽 在实际运行过程中两者同步推进、共同 调，人员素质参羡不齐.枪击董前仅仅通 控、动态监管，涉及面广，要求财务稽核 发展。就目前运行状况来讲，相互融合、 过短期培训，对内控制度熟愚程度、对 人员必须具备较强的业务素质，发现问 Ji为补充、相互促进实现双盈方面尚是 检查评审办法的把握程度不…，影响检 盟及时找出根源，达到标本兼治的效 短板，主要问题如下: 盗质量。 巢，对稽核人民不仅要具有较强的责任 (一)内控检查结果不能满足管理 (二}财务稽核穰豆豆面窄，难以实现 心，还应具有对整体稽核工作的驾驭能 需求 会过程、金覆盖的监控目标 力，目前稽核队伍人员素质强待提高。 几年来.油因每年按照内控制度要