营运资金管理影响因素分析.pdfVIP

资本运 营 C,ap#i$t%alO-p#e(r)at%i$o*n+ 营 运 资 金 管 理 影 响 因 素 分 析 中国海洋大学 宫丽静 企业 与供应 链上 的合作伙伴形成 了紧密 的战略联盟 关系, 引 利 的伙伴关系 。从经济学、市场 学 的角度看, 企业经营策 略已由原 起 了大量 的跨组织业务流程, 因而有效 的营 运 资金管理必须考虑 来 的零和竞争发展成为合作性竞争趋 势 。以团队管理和 自我管理 到营运 资金流转与业务流程之 间的关系 。首先应根据 营运 资金在 团队为形式 的新 的企业 管理对 象, 合作性、竞争性和独立性 已成为 整 个供应链业务流程 中的流转对其进 行重新分类, 将 营运 资金 中 未来企业 管理者面 临 的新课题 。在这种 管理模 式下, 战略合作伙伴 的现金 、应 收利 息 、应 收股利 、有价 证券或交 易性金融 资产 、短 期 的选择将对企业经营管理产生重要影 响, 降低供应链 总成本 、降低 借款 、应付股利 、应付利 息等所构成 的营运 资 金称为 “理财活动 营 库存水平 、增强信 息共享水平 、改善相互之 间的交流 。战略合作伙 运资金 ”, 而 将其余部分称为 “经营 活动 营运 资金 ”。经营活动 营 伴 间的信 息共享可 以使企业更清 楚地观察到物流 、资金流 、信 息 运 资金进 一 步按照其 与供应链或 渠道 的 关系分 为营销 渠道 的营 流, 以达 到更好 的协调, 降低各个环节 的延迟 时 间, 消 除信 息扭 曲 运 资金 ( 成 品 存 货 + 应 收 账款 、应 收票据 - 预 收账款 - 应交税 的放大作用, 减少在业务流程 中 占用 的资金 。 费) 、生产 渠道 的营 运 资金( 在产 品存 货 + 其他应 收款 - 应付职 ( 二) 供应链节点企业 间的冲 突 冲 突是指一个成员意识到另 工薪酬 - 其他应付款) 和采购渠道 的营运 资金( 材料 存 货 + 预付 一个成 员正在 阻挠或干扰其实现 自己的 目标或动作 ; 或一个成 员 账款 - 应付账款 、应付票据) 。 意识到另一个成 员正在从事某种会伤害 、威胁其利益, 或者以迫害 在 对 营运 资 金进 行 了 重新分 类 并建 立 了相 应 的绩效 评体系 其利益为代价获取稀缺资源 的活动 。每一种冲 突行为都具有正反 之 后, 必须 明确 有 哪些 因 素在影 响营 运 资金管 理 的水 平, 对这些 两种功能: 建设性冲 突可给 予供应链 以适度 的冲击, 激发组织变革 影响 因素进 行管理才 能相应提高企业 的营运 资金周转率 。 以适应变化 的经营环境 ; 白热化 的破坏性冲 突则会 导致分裂 。频繁 一 、供应链整体 营运 资金影 响 因素 严重 的冲 突会使供应链各节 点企业之 间合作 的意愿变弱 , 如果双 供应链 中的各 种行为 需要协 同运作 , 如 果其 中的一个行为失 方不能有效地解 决冲 突, 将形成 巨大 的耗能摩擦, 最终造成供应链 败或运转很差 的话, 链条 的供应就会 中断, 危害整个供应链 效率 。 的高成本 、低 效率, 甚至解体 。 ( 一) 战略合作伙 伴 的选择 战略合作 伙伴关系可 以定义为 ( 三) 非核心业务外包 外包不 同与传 统 的外购, 传 统外购概 供应链上企业之 间, 在一定时 期 内的共享信 息 、共担风 险 、共 同获 念偏重于零部件 、产 品的外购, 而外包更强调企业 次要业务 、服务 、 具备 的: 息收益 。另外, 根据 “角色融合 ”计划, 对于接 受银行帮助获益的企 一是政府要 积极协调银企关系 。 一方面, 银行急于寻找优 势 业, 还应 当 向银行支付一定数 额 的奖金, 因此,