银行网络下结算中心的构建.pdfVIP

《经济师}2008年第3期 ●财会经济 银 行 网 络 下 结 算 中 心 的 构 建 ●沈学红 摘 要：企业集团结算中心对于企业集团的战略实施起着极为重 银行账户的户名都是结算中心，容易混淆各下属企业的收入和应收账 要的作用。文章通过对现代企业集团结算中心作用的描述，指出了现 款，也不利于下属企业独立地对外开展业务。第二种模式为实现定期 阶段企业集团结算中心模式的不足，进而对现阶段利用商业银行网络 划转和划拨，必须让下属企业开立收入和支出两个账户，这增加了中间 构建企业集团结算中心的优势及其运作模式进行了探讨。 环节。由于是定期操作，下属企业的银行账户仍存在不必要的资金沉 关键词：资金 结算中心 银行 账户 淀，并且资金划拨不及时会耽误下属企业的业务进程。 中图分类号：F234．4 文献标识码：A 三、基于银行网络的企业集团结算中心的架构及优点 文章编号：1004—4914(2008)03—121—02 现代网络技术的发展使企业集团利用银行的结算网络实现“虚拟” 的结算中心成为可能。构建这种模式的要点包括：(1)结算中心和下属 企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。结算 企业各自在同一银行的不同网点开立账户，选择网点的基本原则是近 中心是企业集团的资金管理中心，对企业集团的发展起着极其重要的 距和方便。(2)银行在结算中心账户和下属企业账户之间建立关联关 作用，是企业集团实现集约经营效益的关键环节。因此，如何发挥核心 系，或者说，银行将结算中心账户视同一个“网点”来管理，给予一个独 企业财务管理宏观调控作用，提高集团资金结算中心的管理效能就显 立清算号，集团的下属企业则是在该“网点”开立账户。(3)下属企业开 得格外重要。 立的银行账户属于名义账户，其收入实时划转到结算中心账户、支出由 一 、 企业集团结算中心的作用 结算中心账户实时划拨，故其账户余额始终为零。(4)下属企业仍按传 企业集团结算中心足专司集团公司、分公司、子公司及其他成员企 统的方法到开户银行办理结算和获取记账的原始凭证，有关内部清算 业现金收付及往来业务款项结算，办理内部信贷，以降低资金成本，提 和控制都通过银行主机系统在后台自动处理。(5)结算中心能通过互 高资金使用效益的机构。因而企业集团资金结算中心的任务是通过对 联网与银行主机系统实时连接，实现账户查询和数据传送功能，银行通 企业资金进行宏观调控和统筹安排，确保资金使用效益最大化。企业 过有关物理和软件上的设置确保数据传输安全。(6)结算中心根据财 集团结算中心主要有以下几大作用： 务管理的需要，确定每个下属企业账户的用款和贷款额度(单笔和累 第一，有利于及时掌握企妲集团的经营状况。集团公司通过资金 计)，然后录入结算中心的财务核算电脑系统，并将生成的数据包传送 结算中心的资金流动信息可以了解企业集团及各子(分)公司的经营状 给银行，银行在其主机系统内对这些关联账户设置相应参数来控制下 况，并将资金信息捉供给公司最高管理者，作为企业决策层指挥生产经 属企业的支付和贷款权限，授权额度一般每月一定，如临时有变动，结 营的重要依据，便于及时调整企业集团的经营战略和策略。 算中心应及时通知银行做相应改变。(7)结算中心对下属企业的内部 第二，有利于企业集团财务l监控。集团公司财务系统通过资金结 资金拆借经审批后，将有关数据传送到银行主机系统执行。 算中心对企业进出资金的合法性和安全性进行审查，可以了解所属子 上述模式的核心思想是将企业集团内部的资金结算、权限控制和 (分)公司的经营信息及资金流动信息，