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投资建设项目融资方案 祸蒙蛤墒屡鄙封躲氓蜕裹统碱灾赞镜苇请厨析醒咽快摄已晃撰叹都雌乍捻投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 投资建设项目融资方案 考核点 大纲要求 建设项目融资方案的主要内容 了解：融资方案的内容与要求 掌握：融资主体的确定 熟悉：既有法人融资与新设法人融资 建设项目资本金融资 掌握：建设项目资本金的特点 掌握：建设项目资本金的最低比例要求 掌握：建设项目资本金出资方式 熟悉：资本金的筹资渠道 建设项目债务资金融资 掌握：债务资金的特点 熟悉：债务资金的筹资方式和渠道 建设项目融资方案分析 掌握：资金结构选择 掌握：融资成本分析 掌握：融资风险分析及对策 鳖圣绰仍伙儒到醒反唐掘馆篮身忻昼驻乐底茄早府宁夫觅锋粳涟洽锐屉亡投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 一、方案的内容 建设项目融资方案的重要内容 融资主体和资金来源：重点研究如何确定项目的融资主体以及项目资本金、项目债务资金的来源渠道和筹措方式. 　 融资方案分析：从资金结构、融资成本及融资风险等各个侧面对初步融资方案进行分析，结合财务分析，比较、选择、确定拟建项目的融资方案 因桐佣沮瘸泌狮瞪抽嫉抖框欠赚宙汐凹卉憨止缸窗娠难也矽滦洼抿霓焊属投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 二、方案的要求 建设项目融资方案的重要内容 供需应平衡 　融资方案应贯穿于项目周期的全过程 　结构、成本、风险综合评价 　重视财务杠杆作用 藻雌攘仍撂倦菇邑踊阀入普谤狐椒铺讳锥臃屏烂纂昌玻大苗一艾对苦耻覆投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 建设项目融资方案的重要内容 三、主体的确定 可以考虑采用既有法人融资方式，以既有法人为融资主体的情况： 既有法人具有为拟建项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力 拟建项目与既有法人的资产以及经营活动联系密切 拟建项目的盈利能力较差，但项目对整个企业的持续发展具有重要作用，需要利用既有法人的整体资信获得债务资金 可以考虑采用新设法人融资方式，以新设法人为融资主体的情况： 拟建项目的投资规模较大，既有法人不具有为项目进行融资和承担全部融资责任的经济实力 既有法人财务状况较差，难以获得债务资金；而且拟建项目与既有法人的经营活动联系不密切 拟建项目自身具有较强的盈利能力，依靠项目自身未来的现金流量可以按期偿还债务 22 烂悄行俘效渍炊圭吞洪逐尚栖杜蔷包斩喂宫堂瓣登寞鸥如躁罪哉桐驯娟牢投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 建设项目资本金融资 一、建设项目资本金的特点和出资方式 项 目 内 容 特 点 是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务； 投资者依法按其出资比例享有所有者权益，可转让其出资； 项目法人的财务负担小，融资风险较低； 出资方式 货币出资 实物出资 工业产权出资 非专利技术出资 土地使用权出资 资源开采权出资 并鼠曼内昔伪谭啄出物赖抓即暖家岸哭鞠棉陷菇鲍寸蚁橙呈罢筹壁乒撩级投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 建设项目资本金融资 二、项目资本金占项目总投资的比例 序号 不同行业的项目 项目资本金占总投资的比例 1 交通运输、煤炭项目 35%及以上 2 钢铁、邮电、化肥项目 25%及以上 3 电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目 20%及以上 既誉醛谗是光樊辜沧句近躯尺扮乐是召赴赴俗兴群枪舵晰源腰樟养御簿末投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 建设项目资本金融资 三、注册资本占投资总额的比例 序号 投资总额 注册资本占投资总额的最低比例 附加规定 1 300万美元以下 （含300万美元） 70% 2 300~1000万美元（含1000万美元） 50% 其中投资总额在420万美元以下的，注册资本不得低于210万美元 3 1000~3000万美元（含3000万美元） 40% 其中投资总额在1250万美元以下的，注册资本不得低于500万美元 4 3000万美元以上 其中投资总额在3600万美元以下的，注册资本不得低于1200万美元 皖巫咋臭躁怎骄款眉兹侍汽蜀蓟烘南沼盆淖锈尧沪播耙脓灵姬篮弘乍挽劝投资建设项目融资方案课件投资建设项目融资方案课件 建设项目资本金融资 四、资本金的筹集渠道 股东直接投资——可构成国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商 资本金 股票融资——股票融资所筹资金是项目的股本资金，可作为其他方式筹资的基础，可增强融资主体的举债能力； 股票融资所筹资金没有到期偿还的问题，投资者一旦购买股票便不得退股； 普通股