反洗钱立法的国际比较及对我国的启示(2)(1).pdfVIP

矗．反洗钱国际学术研讨会论文集 反洗钱立法的国际比较及对我国的启示 王红曼① (厦门大学金融系) 内客攫要：洗钱犯罪活动日益猖獗，犯罪手段日益复杂，对反洗钱工作提出了更高的要求。 本文以国际组织、欧美发达国家及发展中国家的反洗钱法律体系为典型，探寻这些反洗钱法律 法规的射度与措麓，归纳其反洗钱法的运行机材，并结合我国反洗钱立法现状与存在的阿题，提 出相应的解决措麓和建议，对加强我国防范和打击洗钱犯罪活动具有重要的意义。 关键词：反洗钱立法 国际比较 中国 国际与各国反洗钱立法迅速变化与发展是近几十年来刑法领域的一个独特现象，它对各国 反洗钱立法起到积极的先驱和推动作用，对各国立法起着有力的示范和约束作用。面对我国洗 钱犯罪日趋严重的局面，为了维护我国金融市场的健康发展，保持我国经济的持续高速增长，健 全与完善我国金融刑事立法，并与各国反洗钱刑事立法的潮流相一致，开展反洗钱立法国际研 究对我国反洗钱立法工作有重要意义。本文从三个方面展开论述。 一、国际反洗钱法的发展与演变 20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店。 他在每晚计算当天收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样， 扣除应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”(money laundering)一词的来历。“洗钱”是指通过金融或其他机构将非法所得转变为“合法财产”的过 程。洗钱是一种严重的特殊的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平公正原则，破坏市场经 济有序竞争，损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定，而且洗钱活动与贩 毒、走私、恐怖活动、贪污受贿和偷税漏税等严重刑事犯罪相联系，已对一个国家的政治稳定、社 会安定、经济安全以及国际政治经济体系的安全构成严重威胁。 20世纪中期以来，洗钱活动迅猛发展，并逐步发展成为一个专门性的、复杂的犯罪领域。 据1987年7月在塞浦路斯举行的国际反洗钱会议透露：目前每年通过世界金融系统洗钱的总 数已超过5000亿美元，其中70％与贩毒有关②。为遏制其进一步泛滥，1988年12月联合国在 奥地利首都维也纳通过了《禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》(简称《联合国禁毒公约》或 《维也纳公约》)，它是联合国制定的第一个惩治洗钱犯罪的国际公约，也是联合国制定的唯一的 惩治涉及跨国洗钱犯罪的国际刑法规范，迄今已有100多个国家在公约上签字。它标志国际社 ①作者简介：王红曼(1972一)女，厦门大学金融系博士后，副教授，研究方向：金融史 ⑦赵永琛：《国际刑法与司法协助》[M]，第70页，北京：法律出版社1994年。 134 反洗钱立法的国际比较及对我国的启示▲ 会在制定预防与打击洗钱及相关犯罪的国际法律规范方面不断取得突破性进展，有力推动了各 国的反洗钱国内立法和实践。该公约在国际社会原有控制毒品犯罪体制的基础上，作出了一系 列新的规定。这些规定主要针对毒品贩卖，但也涉及洗钱问题，其宗旨在于通过控制毒品洗钱 来控制毒品犯罪。此公约第一次明确将“洗钱”规定为刑事犯罪，但不足之处在于它把国际性犯 罪之原生罪(或上游犯罪)局限于毒品犯罪，而把来自其他犯罪的收益排除在洗钱犯罪清洗对象 之外，使得国际社会打击洗钱活动受到一定的限制。 1989年，鉴于洗钱活动日益猖獗，犯罪手段日益国际化、网络化和科技化，反洗钱工作日益 困难，七国集团(美国、日本、德国、英国、法国、意大利和加拿大)在巴黎举行首脑会议时决定成 ActionTaskForceon 立“反洗钱金融行动特别工作组”(Financial MoneyLaundering，FATF)。 该组织为一非政府组织，目前有29个经济体成员和两个区域性组织成员，为反洗钱领域最重要 的国际组织。该组织宗旨是促进世界各国和地区重视反洗钱工作，推动反洗钱的国际标准，加 强反洗钱方面的法律建设，促进反洗钱领域的国际合作。FATF对全球反洗钱工作的最大贡献 是其于1990年2月6日，提出并执行的《关于洗钱问题的建议》(简称《40条建议》)，强烈呼吁 各