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人民币活期存款计结息规则 一、单位活期存款计、结息规定 1、单位活期存款 单位存款均采用分段计息法。 单位活期存款按日计提、按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的21日为结息日（21日日始入账）。 每日计息公式：利息=当日余额*当日挂牌日利率 结息日利息： 结息周期累计=利息第1日利息+第2日利息+……+第n日利息，n等于结息日前一日 日利率计算公式：日利率=年利率/360 2、单位保证金存款活期 活期保证金存款计息方式同活期结算存款，按季结息，每季度末月的21日为结息日，以结息日对应的挂牌活期利率结息，遇利率调整，分段计息。 计息公式：利息＝累计积数×结息日挂牌日利率 例如：2014年8月3日开立担保保证金存款活期，金额4万元，利率0.385%，8月21日上调活期利率从0.385%上调为0.65%，8月31日又上调为0.75%，则9月21日结息为32.42元，计算如下： 日期 天数 金额 利率 利息 2014.8.3—2014.8.21 18天 40000 0.385% 7.7=40000*18*0.385%/360 2014.8.21—2014.8.31 10天 40000 0.65% 7.22= 40000*10*0.65%/360 2014.8.31—2014.9.21 21天 40000 0.75% 17.5=40000*21*0.75%/360 3、单位协定存款 按照合同约定，确定协定金额，并约定违约时（即账户余额小于协定金额）所选利率类型（共9种利率类型可供选择）；不违约时（账户余额大于等于协定金额）小于等于协定金额的利率类型（共9种利率类型可供选择）和大于协定金额的利率类型（共9种利率类型可供选择）。系统做签约时，这三种情况的利率类型必须同时选择。 采用分段计息法，按日计提、按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的21日为结息日。 例如：2014年8月1日进行协定存款签约，保底额度50万元，违约利率类型选择“对公活期存款利率”，小于等于协定金额利率类型选择“同业存放活期存款利率”，大于协定金额利率类型选择“协定存款利率”。该账户8月6日存入199998元，8月20日存入60万元，余额为799998元，则截止9月21日的利息700.52元。（同业存放活期存款利率为0.72%，协定存款利率为1.265%，对公活期利率8月11日由0.385%上调为0.65%，8月31日又上调为0.75%,） 则利息共计为：700.52元=363.19元+337.33元。 活期利息363.19元，分别如下： 日期 天数 金额 利率 利息 2014.8.6—2014.8.10 5天 199998 0.385% 10.69 2014.8.11-2014.8.19 9天 199998 0.65% 32.50 2014.8.20—2014.8.31 12天 500000 0.72% 120 2014.9.1—2014.9.20 20天 500000 0.72% 200 合计 363.19 （2）超过额度的协定存款利息337.33元，如下： 日期 天数 金额 利率 利息 2014.8.20—2014.9.20 32天 299998 1.265% 337.33 4、单位委托存款、财务费用、内部暂记户 不计息也没有计提。 二、个人活期存款计、结息规定 1、个人活期存款计息特点 个人活期存款不进行分段计息，如在存款期遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期利率进行利息结算。 个人活期存款按日计提、按季结息，按结息日挂牌公告的活期利率计息，每季末月的21日为结息日。未到结息日清户时，利息随之结清并按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。 全部储种计息期为实际天数，即每年按365天（闰年366天）计息。 2、活期、定活两便的计息公式： 计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率 （累计计息积数＝每日余额合计数） 日利率＝年利率/360 以下计息公式中利率均为日利率 （1）个人活期存款利息计算公式： 应付利息＝累计积数×支取日挂牌活期利率 （2）定活两便存款利息计算公式： 根据不同存期来确定利率加以核算，如下： ａ、存期不满三个月的 应付利息＝累计积数×支取日挂牌活期储蓄利率 ｂ、存期满三个月不满半年的 应付利息＝累计积数×支取日挂牌三月整整利率×60% ｃ、存期满半年不满一年的 应付利息＝累计积数×支取日挂牌半年整整利率×60% ｄ、存期一年或一年以上的 应付利息＝累计积数×支取日挂牌一年整整利率×60% 2