经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究.docVIP

经济新常态下企业资金管理存在的问题及对策研究 苏波 广东新华发行集团股份有限公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 本文首先基于新常态下企业资金管理中存在的突出性问题的分析, 提出了具体的解决对策, 旨在为当前企业更好地开展资金管理工作提供切实可行的依据与参考。 关键词： 经济新常态; 企业资金管理; 问题; 对策; 作者简介：苏波, 供职于广东新华发行集团股份有限公司。 随着市场竞争越来越激烈, 其要想实现经济效益最大化, 就必须不断强化自身的竞争实力, 从而朝着更远的方向发展。资金管理是企业财务管理的中间环节, 在强化企业经济效益方面具有重要意义。资金是企业可持续生存与发展的重要物质基础, 新形势下, 从企业资金管理状况上看, 还有一些漏洞问题, 需要我们尽快采取相应的对策加以优化。笔者根据自身的工作经验, 首先阐述了企业资金管理的重要性, 其次指出了企业资金管理中存在的问题, 最后提出了企业资金管理的优化对策。 一、经济新常态下企业资金管理的重要意义分析 1. 促进企业资金正常周转, 合理分配企业资源 只有在合理的资金存量与现金流情况下, 企业才能顺利实施生产经营活动。加强企业资金管理, 有利于及时有效调度企业周转资金, 通过资金支付的时间差, 将企业未得到有效使用的闲置资金用到收益可观的理财项目领域中, 这不仅保证了资金流动的均衡性, 而且还优化分配了各项资源, 资金利用率得到稳步提升, 满足了企业预期的经济收益要求。 2. 促进规避贪污舞弊行为 私自挪用资金是导致贪污舞弊行为的根本因素, 企业只有不断强化资金管理, 建立健全内部控制制度, 确保资金收支的科学性, 才能有效规避贪污舞弊行为。 3. 有利于资金安全有效使用, 规避企业经营风险 众所周知, 企业内部资金活动与经营活动有着密切的联系, 也就是企业各项生产经营活动中需要充足的资金支持。加强企业资金管理, 可以综合控制整个资金流向状况, 以此准确获悉资金使用过程中是否存在不合理的支配行为, 从而防止企业各部门及人员的贪赃枉法行为, 确保资金的高效使用, 维护资金的安全可靠性, 降低由于资金管理不当而引起的经营风险隐患。 二、经济新常态下企业资金管理存在的突出性问题分析 1. 资金利用率低下 科学的资金规划是企业经营发展中必须重视的内容, 因为只有合理制定资金使用规划, 才能帮助企业实现预期的生产目标并带来额外的利润。然而, 有很多企业经营发展过程中, 忽视了资金使用规划的重要性, 影响了资金的利用率。有的企业虽然确立了资金使用规划, 但却未根据该规划来使用资金, 这将带来资金浪费情况, 资金使用缺乏针对性。还有的企业在进行资金管理时由于内部控制效用不大, 财务管理部门只是负责管钱, 无法对资金使用情况进行有效监督。还有的企业未发挥闲置资金的效用, 资金回笼速率缓慢。 2. 资金预算缺乏实用性 所谓资金预算, 指的是利用各类阻碍资金正常运行的因素来科学预测企业今后的资金收支状况, 资金管理目标、企业今后的发展计划等是阻碍资金正常运转的主要因素。资金预算是企业对今后资金收支情况准确预测和有效控制的重要手段, 因此必须保证资金预算的合理性, 进而促进资金管理。目前, 有不少企业在完成资金预算编制后忽视了对其有效执行, 影响了预算制度的作用发挥, 削弱了预算管理水平及效率。 3. 资金管理意识薄弱 当前, 尽管已经有越来越多的企业管理者认识到了资金管理在企业发展中的推动作用, 但由于管理观念的滞后性, 实际进行资金管理时, 未制定详细完善的资金使用计划, 并且采用的财务统计手段也不够合理。此外, 企业资金配置与使用过程中, 存在资金链断裂的情况, 严重影响了企业的持续健康发展。 4. 流动资金周转速率低下 在企业资金管理中, 流动资金占据重要比重, 有利于保证资金的正常高效运转。然而在企业不完善的资金管理机制影响下, 致使流动资金的周转速率不断下降, 企业的存货积压无法在第一时间进行资金回笼, 库存产品及货物变现能力薄弱, 最终造成货币资金面临紧张局面。 三、经济发展新常态下企业资金管理的具体对策 1. 加强财务监控力度 当前, 有不少企业存在单一狭窄的所有权结构, 也没有健全的法人治理结构, 监事会监督效率低下, 内部控制问题突出, 为了有效规避这些不利因素, 应根据企业发展实况, 构建一套行之有效的财务管理制度, 加强事前监督与事中监督, 提高事后控制效率, 落实现代化财务管理软件, 保障投资者的合法利益。另一方面, 建立健全内部审计制度。一套完善的内部审计制度, 有利于对企业财务资金管理过程进行有效监督与考核, 全面贯彻落