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国有企业风险管控的问题及改进对策 贺琳 中国移动通信集团新疆有限公司财务部 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 加强国有企业风险管控意义重大。国有企业仍然存在风险管控意识淡薄, 治理结构不完善, 管控内容单一, 监督部门未发挥应有作用, 运作经验缺乏, “创新型”人才不足等诸多问题, 应进一步明确风险管控在国有企业战略性发展中的地位, 建立完善的风险管控机构, 健全风险管控体制, 培育健康的风险管控文化, 建立完备的风险管控信息系统, 积极引进和培养专业性人才, 促进国有企业健康有序发展。 关键词： 国有企业; 风险管控; 改进对策; 随着全球化的进一步扩张, 国有企业的竞争面临很多不确定性风险。经过多年的实践, 国有企业已经基本建立起了相对成熟的企业风险管控体系, 但仍然存在很多问题。风险管控是国有企业生存和发展的生命线, 进一步加强国有企业风险管控, 在经济新常态背景下, 按照科学发展的要求, 推进企业科学发展, 找出风险管控中存在的问题, 找到提升国有企业风险管控能力的对策, 提高国有企业核心竞争力意义重大。 一、国有企业风险管控中存在的问题 国有企业发展势头迅猛, 经过多年的运作, 开展的业务逐年增多, 涉猎多个金融行业, 但在发展的同时却忽略了对风险管控的重视, 违规行为时有发生, 国有企业的风险管控意识淡薄, 治理结构不完善, 管控内容单一, 监督部门未发挥应有作用, 运作经验缺乏, “创新型”人才不足等问题尤为突出。 1. 风险管控意识淡薄。 国有企业高管人员对金融业的高风险认识不足, 在对财务公司或财务部门的考核上, 过于注重收益、资金利用率、公司盈利状况等, 风险管控上缺乏严格的监管和规范的指导, 形成了一种“重效益、轻风险”的管控局面。在风险管控的认识和建设上, 意见难一致, 对员工的风险管控起不到积极的示范效应, 员工的风险管控意识淡薄, 对风险管控的参与积极性缺乏, 简单地认为风险管控仅是风险管控部门的职责, 与自己的工作没有关系, 难以及时发现风险, 及时上报和有效处置。 2. 风险管控治理结构不完善。 国有企业大多下设财务公司或财务部门, 据调查, 国有企业在风险管控上, 下设财务公司或财务部门权责不清, 风险管控缺乏制度约束, 容易受到国有企业自身运作效率、董事会治理结构的影响。风险管控的相关规章制度, 多是以财务管理的业务工作为出发点, 国有企业角度的整体防范意识缺乏, 部门间合作的有效性较低, 没能考虑到各个具体操作部门的实际, 制度设计上存在诸多缺陷。 3. 风险管控内容单一。 国有企业风险管控的处理分为事前、事中和事后三个阶段。国有企业对风险管控的事后处理较多, 对风险管控的事前估计、事中控制缺乏有效措施, 使用量化技术防范风险的国有企业很少, 风险处理的技术水平很低, 风险的事前预警、事中控制、事后处理缺乏实时动态的监控手段。 4. 监督部门未发挥应有作用。 国有企业财务部门受管理体制等要素的限制, 建立的风险管控部门缺乏独立性, 在实施业务监督时不够权威, 不能直接向董事会汇报、负责, 难以发挥有效监督作用, 没有订立完善的风险管控制度, 缺乏高效完善的内部监督机制。 5. 运作经验缺乏, “创新型”人才不足。 国有企业财务部门大多参照发达国家的发展历史, 成熟的管理经验相对缺乏, 拓展新业务、推广新品种的能力和经验较少, 应用新方法、新技能, 应对新挑战的积累不足, 企业经营管理人员缺乏风险识别意识, 缺乏相关的专业知识。缺乏拓展新业务和推广新品种的“创新型”人才, 能力较高的“创新型”人才往往熟悉各行业的金融运作, 通晓各类金融业务, 有丰富的管理经验, 熟知国际国内各类金融市场的运作和交易法则, 能够预先判断各类管控风险, 熟练掌握各种风险管控措施。国有企业对风险管控人员队伍建设不够重视, 大多数企业没有设立专职的风险管控人员和管控队伍, 造成了风险管控执行不力, 风险管控决策的实施不到位。风险管控体系建设滞后, 专兼职人员队伍参差不齐, 风险管控工作难以取得应有的效果。 二、国有企业风险管控改进对策 风险管控有助于从根本上改变国有企业财务部门的经营模式, 可以对未来做出合理预期, 从宏观和微观两个角度主动管理业务潜在风险, 制定有效策略, 将各种风险控制在可接受的水平范围, 最终实现风险与收益的匹配, 有必要建立完善的风险管控组织机构、健全风险管控体制、培育健康的风险管控文化、建立完备的风险管控信息系统、引进专业性人才。 1. 建立完善的风险管控机构。 良好的公司治理能够合理界定所有者和经营者之间的权利与责任, 要使风险管控持续有效, 建