第2章2入库暂估及退货业务.pptVIP

(湖南师大附中内部资料)高三化学习总复习课件：高三第五次周考试卷分析课0801(课件)(培训课件)班组建设与5S管理培训多媒体计算机系统常用硬件设备教材 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 采购系统 暂估业务 暂估业务 即货到票未到的采购入库业务。 对于此种业务，先办理存货入库手续，货款以暂估价格计价。待发票到达后，通过红字予以冲销，并按结算凭证所列示的货款和运杂费重新计价入账或按结算凭证补差。 按照冲销方法的不同，分为：月初回冲、单到回冲和单到补差。 案例1 1月13日购买的500个鼠标到货，发票尚未收到。库管员验货办理入库手续。 月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 一、月 初 回 冲 月初回冲基本流程 记帐、期末处理 及结帐 货到入库 票到报销 月初回冲 业务核算 业务流程 财务人员 系统 采购人员 财务人员 库管人员 系统实现 自动生成 期末处理 及月末结账 采购入库单 记账 审核 红字 回冲单 采购发票 采购结算 结算成本处理 蓝字回冲单 自动生成 月初回冲小结 下月初（即上月结账后）对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单。 当下月中进行报销处理时，生成蓝字回冲单，并制单，登记存货明细账。 即： 1、当月填制暂估入库单，并进入存货核算系统记账、制单： 借：原材料 贷：物资采购 2、下月初，存货核算系统自动生成“红字回冲单”并制单： 借：原材料（红） 贷：物资采购 （红） 3、收到发票并录入后，做采购结算，进入存货核算系统，系统根据发票自动生成“蓝字回冲单”，并制单： 借：原材料 贷：物资采购 二、单到回冲 案例1 1月18日购买的400个CPU到货，发票尚未收到。库管员验货办理入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 单到回冲基本流程 记帐、期末处理 及结帐 货到入库 票到报销 业务核算 业务流程 财务人员 采购人员 财务人员 库管人员 系统实现 期末处理 及月末结账 采购入库单 记账 审核 采购发票 采购结算 结算成本 处理 蓝字回冲单 自动生成 红字回冲单 单到回冲小结 如果下月票未到，不需做任何处理。 下月票到进行暂估处理时，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，并同时根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 即： 1、当月填制暂估入库单，并进入存货核算系统记账、制单： 借：原材料 贷：物资采购 2、下月发票到时，存货核算系统进行“暂估处理”，由系统自动生成“红字回冲单”、“蓝字回冲单”并制单： 借：原材料（红） 贷：物资采购 （红） 借：原材料 贷：物资采购 三、单到补差 1月22日购买的100台显示器到货，发票尚未收到。库管员验货办理入库手续。 1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登记入账。 财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与月末结帐工作。 2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。 单到补差流程 记帐、期末处理 及结帐 货到入库 票到报销 业务核算 业务流程 财务人员 采购人员 财务人员 库管人员 系统实现 期末处理 及月末结账 采购入库单 记账 审核 采购发票 采购结算 结算成本 处理 调整单 自动生成 结算金额 与暂估金额 是否一致？ 否 单到补差小结 如果下月票未到，不需做任何处理。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。 采购系统 退货业务 采购管理-采购退货业务处理 1、货虽收到，但尚未录入采购入库单 只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。 2、已录入“采购入库单” ，未录入“采购发票” 如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。 3、已录入“采购入库单” ，已录入“采购发票”但未结算 如果是全部退货，可删