建立营销、财务一体化电费管理系统探析.docVIP

建立营销、财务一体化电费管理系统探析 　　［摘 要］文章通过建立营销、财务一体化的电费管理系统，实现营销、财务信息高度集成与共享，加强了电费收入的内控，促进了电费管理水平的提高。根据当前企业中存在问题，提出了电费管理系统的实现目标、解决方案、基本构架及以后需要解决的问题。为电费管理建设提供了一些参考。 　　［关键词］供电企业 财务 营销 一体化 　　 　　 一、电费管理的现状 　　 　　 电费信息化建设自2003年8月机构改革后，至今已经取得丰硕的成果，在全局已成功推广使用营销ＭＩＳ系统、远方财务核算系统与资金对账系统等几大系统，几大系统相互配合，实现了电费自动对账，财务与营销数据相对一致等，但由于各系统间的资源相对独立，没有完全实现财务与营销业务的高度集成和数据共享，在不同管理层次、部门、经营环节等方面还存在着不同程度的“信息孤岛”。这就需要建立财务与营销业务一体化的电费管理系统，实现财务与营销业务的有机融合。 　　 广州局电费管理主要涉及到的部门、机构有电费核算中心、配营部、财务部、银行。各部门、机构负责电费管理的内容及流程为： 　　 1．电费核算中心设立于市场部，负责全局的电费系统的核算、对银行的数据传递和与财务系统的账务核对等。操作系统为营销ＭＩＳ系统。 　　 2．各配营部负责电费档案的数据录入和维护、电量抄录、收取电费、追缴欠费、打印发票和受理客户咨询、小金额退费等业务，操作系统为营销ＭＩＳ系统。 　　 3．财务部主要负责电费应收及实收电费的收入核算，对电费核算中心和银行进行实时对账、电费退费等。操作系统为远光财务核算系统、资金对账系统。 　　 4．银行主要负责每日传递给电费核算中心与财务部汇总收费数据（其中包括收费清单与收费总金额），传递给财务部银行进账单与电子对账单等。 　　 　　 二、电费管理存在的问题 　　 　　 在目前的电费管理平台下，电费管理主要存在以下几个方面的问题。 　　 1．应收环节由营销ＭＩＳ系统计算完成，每月营销部门向企业财务部门上报的是按照电价分类统计的总数，财务部门则以表??账，在财务系统里面手工录入应收凭证，计入销售收入。 　　 2．由于财务核算系统与财务资金对账系统相对独立，财务会计人员根据银行回单手工输入凭证，确定实收，财务电费资金人员再根据银行回单与电子对账单核对后发送给电费营销系统，从而，月中大部分时间用于简单、重复的凭证录入与对账，并在一定程度延长了数据传递的时间，降低了工作效率。 　　 3．电费现金收款主要集中配营部收费，财务在现金存入银行后，根据银行回单确定实收，在这过程中，可能会由于现金送银行不及时，财务对现金监管不到位，从而会产生电费资金风险，给企业带来不必要的损失。 　　 4．由于营销与财务系统的相对独立，电费退费没有形成闭环管理，营销在发起电费退费申请后，走完营销ＭＩＳ退费流程后，即使财务当月没有退费，营销部门也已确认实际退费，产生退费报表，这样就导致财务与营销数据的不一致，减弱财务对电费退费监督力度。 　　 5．电费财务数据基本都由营销部门提供，以表代账，财务部没有用电用户的明细数据，只掌握一个总数，对分户的销售收入、应收账款了解不够，无法直接跟踪一些重大用户、特殊用户的实际情况，无法对电费坏账、账销案存等数据进行管理与分析。 　　 　　 三、设计方案 　　 　　 1．指导思想：以提高企业的经济效益为核心，通过对财务、营销业务的高度集成和数据的充分共享，实现对电费收入的实时控制和集约化管理，既满足会计核算和内部控制的要求，又满足营销管理及绩效评价的要求。 　　 2．实现营销、财务数据共享的方法 　　 要实现财务与营销业务的高度集成和数据的充分共享，一般有两种方法。 　　 第一种：在营销系统与财务管理系统之间建立数据接口，财务处理和营销业务处理是分开的，只是定时进行数据的传递和核对。 　　 优点： 不需要改变相关人员的工作习惯和工作内容，实施起来花费时间少，阻力小。 　　 缺点：营销业务信息与财务信息不能同步，不能实时反映、实时控制。 　　 第二种：建立财务与营销业务一体化的电费管理系统，实现财务与营销业务的有机融合。 　　 优点：数据入口唯一，业务的异动在营销、财务、绩效评价等方面同步反映，实时控制，管理无交叉、没有空白，可随需应变。 　　 缺点：系统要重新开发，要熟悉收费、业扩、计量、计费、开票、催费、考核等非财务业务；必须改变传统的管理理念，业务流程要重新梳理和设计，营销部门和财务部门的业务界限要被打破，实施起来难度大。 　　 3．系统功能架构设计 　　 系统可以有以下功能模块： 　　 （1）电费档案管理。可以实现抄表员和工代号管理、用户档案管理、编制抄表计划、客户资信等级、电费账销案存等功