大型集团财务审计母子公司重大权责划分表.docVIP

财务审计管理 母子公司管控重大权责汇总表  说 明 注解含义： ○—— 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出； △—— 代表复核或核转相关部门进行审核； ▲—— 代表由该层人员进行审批； ※—— 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。 资金审批权限表 第一条、分公司预算内资金支出的审批权限 工作事项 使用部门 业务单元总经理 集团财务中心 集团总裁 集团董事会 固定资产购置 ________元以下 提出① 审批② ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货款支付 ________万元以下 提出① 审批② ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 审批② 招待费 提出① 审批② 差旅费 提出① 审批② 培训费 提出① 审批② 通讯费 提出① 审批② 宣传广告费用 _______万元以下 提出① 审批② ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出 提出① 审核② 审核③ 审批④ 工资、奖金、福利 提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限 工作事项 使用部门 部门负责人 子公司（事业部） 总经理 集团总裁 集团董事会 固定资产购置 ____元以下 提出① 审核② 审批③ ____-___万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ____万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货款支付 ____万元以下 提出① 审核② 审批③ ____-___万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ____万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 审核② 审批③ 招待费 提出① 审核② 审批③ 差旅费 提出① 审核② 审批③ 培训费 提出① 审核② 审批③ 通讯费 提出① 审核② 审批③ 宣传广告费用 ____万元以下 审核② 审核② 审批③ ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出 提出① 审核② 审核③ 审批④ 工资、奖金、福利 提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第三条、 集团职能部门（中心）预算内资金审批权限 工作事项 使用部门 职能中心总经理 主管副总裁 总裁 董事会 固定资产购置 ________元以下 提出① 审核② 审批③ ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 审核② 审批③ 招待费 提出① 审核② 审批③ 差旅费 提出① 审核② 审批③ 培训费 提出① 审核② 审批③ 通讯费 提出① 审核② 审批③ 宣传广告费用 _______元以下 提出① 审核② 审批③ ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 工资、奖金、福利 提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第四条、 预算外资金审批程序 工作事项 使用部门 部门/业务单元负责人 主管副总裁/财务中心 总裁 董事会 集团总部预算外资金审批 提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批 事业部、子公司和分公司预算外资金审批 提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批 财务预算权责划分表 第一条、 财务预算各部门共同事项权责划分 事 项 总裁 财务副总裁 财务中心总经理 各业务单元总经理 各业务单元财务部经理 部门主管 备 注 一 财务预算的编制 1 预算任务的下达与接受 ○ ※ ※ ※ 预算主要任务目标由总裁组织财务中心、战略投资中心等讨论决定 2 下属单位部门各项预算的编制 ○ ※ 包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产