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农村微型金融机构风险度量与控制 　　〔摘要〕 由于自身经营体制中的不足，以及外在市场条件不确定性的存在，农村微型金融机构面临着一系列风险，对这些风险进行度量、控制，有着重要的现实意义。金融风险的度量需要借助资本充足性、流动性、安全性、综合发展能力等方面的指标进行评价，并遵循一定的原则进行设计。根据这一要求，对我国八家农村微型金融机构风险度量的结果显示，其总体经营状况比较稳健，控制风险能力较强，但是与城市商业银行相比，还存在一定差距。为了有效地防范和控制农村微型金融机构的风险，要采取加强金融监管，完善内部控制机制，构建系统的风险预警监测体系，优化农村金融生态，逐步提高微型金融机构经营绩效，加大政策宣传力度，力求财政资金的及时援助等措施。 　　〔关键词〕 农村微型金融机构，风险度量，风险控制 　　〔中图分类号〕F832.35 〔文献标识码〕A 〔文章编号〕1004-4175（2012）02-0074-04 　　 　　长期以来，我国执行的是“工业化主导、城市化先行”的改革战略，致使农村资源一直不断地流向城市，农村金融市场渐渐形成了农村信用社“一枝独秀”的困境。为了更好地促进农村各项事业稳步推进，克服传统农业小规模不经济的短缺效应，为积极发展市场化、现代化的新农村提供有效的资金支持，2005年之后中央连续出台六个“一号文件”都强调要推行农村金融体制改革，切实提高农村金融服务水平。2011年中央提出的“十二五”规划纲要中进一步明确指出，要“鼓励有条件的地区以县为单位建立社区银行，发展农村小型金融组织和小额信贷，改善农村金融服务”。事实已初步证明，微型金融的诞生对激活农村金融市场、完善农村金融体系和改进农村金融服务产生了积极影响。然而，由于自身经营体制中的不足，以及外在市场条件不确定性的存在，农村微型金融机构难免面临一系列安全和风险隐患，尤其是在风险环境日益复杂化的背景下更为突出。本文将借鉴国内外金融机构风险评价方法，设计合理的指标体系和分值对我国农村微型金融机构的风险进行度量，并逻辑演绎出相应的控制路径。这无疑对保障农村微型金融机构安全稳健??行、发挥可持续支农功能有着重要的现实意义。 　　一、农村微型金融机构风险的评价指标 　　金融风险主要是指金融机构（包括正规的和非正规的）在从事实际金融活动（包括信贷、投资、买卖等）中，因各种因素而受到损失，最终可能导致金融机构难以健康运行甚至对整个金融体系的稳健运行构成威胁的一种状态。由于金融机构的风险评价指标体系错综复杂，有必要归纳农村微型金融机构风险指标设立的原则，并遴选出相应的评价指标体系。 　　（一）指标设立的原则。农村微型金融机构风险度量的指标设立应遵循以下五项原则：一是具有科学性。为了给中央银行或监管当局提供危机可能发生的有效信息，以便及时采取相应的防范措施，因而指标体系必须建立在科学的基础上，指标概念必须明确，计算方法规范。二是具有充分性。要求所选用的指标类别要宽，力求能够多视角、全方位地反映金融机构风险的迹象。三是具有较强的灵敏性。选择的指标应具有高度的灵敏性，指标的细微变化能够直接映射金融稳定状况的变化。四是具有可测性。每项指标都可以从现存的经济、金融数据中直接得到或计算出来。在量化指标的基础上，应补充一些重要定性指标。五是具有可控性。针对指标量化分析的结果，金融机构可以通过管理工具或技术手段进行调控，否则决策者不知该用何种工具去调节，指标失去了存在的价值。 　　（二）指标的遴选及说明。在设计微型金融机构风险评价指标体系工作中，为保证指标的可比性、可操作性和评价结果的公平性，应当尽量考虑由经营状态指标构成。参照《新巴塞尔协议》规定的银行最低限度资本要求以及《有效银行监管的核心原则》规定的全方位、多角度系统监管要求，同时借鉴发达国家的金融机构运营预警制度，以2004年银监会《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》和一些地区实施的《农村合作金融机构风险预警标准》内容为依据，借鉴刘进宝、何广文〔1 〕 （P163-170 ）的设计方式，并结合实际数据的可验证性，笔者列出了如下四组评价指标类别（见表1）。 　　1.资本充足性指标。包括：（1）资本充足率，即一个银行的资产对其风险的比率。它是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率，一般要求不低于8%，满分设为10分。（2）核心资本充足率，即核心资本与加权风险资产总额的比率，要求不低于4%，满分设为10分。 　　2.流动性指标。包括：（1）存贷款比例，是指将金融机构的贷款总额与存款总额进行对比，该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低，这里以75%为界，满分设为10分。（2）净利润增长率，是指本年净利润增长额与上年净利润之比，该比率越高，表明银行的获利性就越高，满分设为10分。（3