第五章 信用证方式国际结算PPT课件.ppt

国际结算 罗四维 华亚公司信用证拒付案 在该案例分析过程中,可能尚需准备以下知识: (1)不可撤消、即期信用证是什么?(信用证概念、流程、种类、性质?) (2)案中所涉及的布迪公司、A国银行、中国银行、华亚公司所在地分行、华亚公司在信用证业务中各自的权责是有哪些? 第五章 信用证方式 基本要求: 本章是本学科的重点之一，要求认真掌握信用证定义，信用证项下主要当事人的权责及相互契约关系、信用证的作用及内容。 第一节 信用证概述 1、信用证含义 　　　UCP500规定，信用证意指一项约定，无论其名称或描述如何，系指一家银行(开证人)依照客户(申请人)的要求和指示或以自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：a.向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或b.授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票，或c.授权另一家银行议付。 　　　 信用证(Letter of Credit , L/C)是银行根据进口商的申请和指示，或以自身的名义，向第三者开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 第一节 信用证概述 2、对信用证含义的理解 ①基本关系人：开证申请人、开证行、受益人。 　 ②书面付款承诺：开证行承担第一性付款责任；开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付。 ③付款是有条件的：银行只有在受益人在规定的时间内提交符合信用证条款的单据，才履行付款责任。 ④规定的单据：包括主要单据(货运单据、商业发票、保险单据、原产地证等)和附属单据(装箱单、重量单、海关发票、商检证书等) 　 ⑤付款日期：即期付款、对远期汇票的承兑、对延期付款提供保证和对货运单据的议付。 第一节 信用证概述 3、信用证业务流程 第一节 信用证概述 4、信用证的特点 (1)信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任 ①只要交来的单据是符合信用证条款的，开证行就必须付款，即使开证申请人不履行付款责任或破产倒闭。 ②开证行负第一性付款责任不意味着取消了进口商的付款责任，进口商最终要付款赎单—信用证方式实际上是在商业信用上加上银行信用保证，出口商取得了开证行和进口商的双重付款承诺. ③开证行有凭正确单据首先付款义务，审单付款后即无权再向收款方追索。 　　 　　　—信用证支付方式以银行信用为基础。 第一节 信用证概述 4、信用证的性质特点 (3)信用证业务的处理以单据为准，而不以货物为准。 ①在信用证业务中，银行处理的是单据而不是货物，只要交来的单据符合信用证条款，银行就必须付款。 ②信用证交易把合同的货物交易转变成了只管单据是否相符的单据交易。 信用证的三角契约安排 案 例 【案情】2002年4月，民营企业绍兴天龙集团公司（以下简称“天龙”）陆续接到法国某纺织品公司的出口订单，总金额达100多万美元。“天龙”要求买方通过法国银行开立信用证，同时要求严格按合同出货，按信用证要求制作单据。“天龙”在收到国外开来的与出口合同相符的真实有效的信用证后，就陆续组织生产、装运、报关出口，并由中国农业银行绍兴市分行陆续将信用证下的单据邮寄到法国的银行。随后，农行绍兴市分行得到了法国银行承诺或承兑到期付款的通知。????后来，法国纺织品市场形势陡然恶化，法国公司想将损失转嫁给“天龙”，于是多次来函来电要求中国公司减价。?“天龙”拒绝了对方的无理要求。于是，法国公司遂以产品质量不合要求为由，宣称将申请法院止付已承兑的款项。不久，农行绍兴分行陆续收到法国银行发出的电文，称因法国法院已签发临时止付令，法国银行不能将货款付给“天龙”。 【要求】法国公司和银行的做法是否合理?为什么? 第一节 信用证概述 5、信用证作用 (1)对进口商的作用 　①采用信用证方式付款，在申请开证时不用交付全部开证金额，只需交付一定比例的保证金，凭开证行授予的授信额度开证，以避免流动资金的大量积压。 　②通过信用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售能适合时令。　　　　　　　　 ③通过适当的检验条款，可以保证货物在装船前的质量、数量，使进口商所收到的货物，在一定程度上能符合合同规定。 ④如果开证行履行付款义务后，进口商在筹措资金上有困难，可以使用信托收据等方式，要求开证行先交单据，然后再付货款。进口商在付款以后，可以立即取得代表货物的单据。 第一节 信用证概述 5、信用证作用 (3)对开证行的作用 　①开证行开出信用证是给予进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，且有开证手续费收入， 　②开证行给予的信用是有保证金或担保的，而不是无条件的。当