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包商银行信用风险管理 第三章包商银行信用风险管理现状 3.1包商银行信用风险内部管理制度建设情况 为提升信用风险管理能力，提高信用风险管理水平，包商银行借鉴国内银 行的经验，结合自身发展阶段的特点，建立了严格的授信审批制度，形成独立、 垂直的授信评审机制，制定了审贷分离，逐级审批的信贷管理模式，建立了一 套完整的贷前、贷中和贷后管理制度。同时建立了对贷款限额监控、风险预警 与风险提示等报告制度，方便及时监控全行信贷资产质量。 3.1.1风险管理政策 包商银行制订了《包商银行风险偏好政策》、《包商银行限额管理办法（试 行）》、《包商银行客户准入退出管理办法》《包商银行行业信贷政策手册》等规 范性制度，基本明确了包商银行的风险管理政策和战略。 3.1.2授信审批和执行 包商银行制订了《包商银行授权管理办法》、《包商银行授权监督管理办法 (试行)》、《包商银行公司金融业务授权管理实施细则》、《包商银行人民币资金 业务授权授信管理办法》等制度，建立了行长、内设部门和辖属机构及其负责 人等分层次的授权授信管理体系。 包商银行制订了《包商银行贷款风险分类管理办法》、《授信业务审核制度 流程及作业标准》、《授信业务贷后合规性检查制度流程及作业标准》、《包商银 行公司类不良贷款清收考核奖励办法(试行)》、《包商银行风险预警管理办法(试 行)》等制度，强化授信执行职责，规范贷后管理操作流程，提升贷后管理能力。 包商银行建立了较为完善的授信决策程序，制订了《总行审贷会管理办法》、 《审贷委员任职条件和管理办法（试行)》等制度，健全各级信贷审查委员会职 责，完善集体决策审批制度。并根据《包商银行授权管理办法》、《包商银行授 权监督管理办法（试行)》等制度，规范专业审贷会和分行审贷会的授信决策过 程。 包商银行按照《商业银行实施统一授信制度指引》等监管条例，制订了《包 商银行集团客户及关联企业授信风险管理办法（试行）》等制度，将对同一客户 的贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外授信业务纳入 一揽子管理。在办理统一授信时，包商银行对同一客户的全部授信业务均进行 了统一管理，具体情况如下：集团客户及关联企业由总行统一授信，确定授信 方案，集中控制授信风险；总行风险管理部负责全行集团客户及关联企业授信 的管理、监督、控制和指导。总行各业务管理部门和各分（支）行风险管理部 负责条线内和辖内集团客户及关联企业授信的统一管理；按照相应分工，主办 行负责集团客户及关联企业的日常管理和整体维护，协办行要在主办行的指导 下幵展信贷活动，定期报告集团成员企业及关联企业的经营动态和其他重要信 3.2包商银行授信集中度分析 在集中度风险管理过程中，包商银行制定了《包商银行风险限额管理办法 (试行）》和《包商银行授信业务集中度风险管理办法》等制度，强调授信的行 业、品种、抵质押品等方面的分散度，严防授信风险过度集中于某个领域而造 成风险隐患的集聚。在具体操作过程中，限额管理由包商银行风险管理委员会 的指导下幵展，各主管部门及相关部室依据职能分工进行管理，突出对重要风 险因素的控制理念，年初制定风险限额指标，合理安排授信资源在不同类型客 户群体、区域等多维度的投放，防止过度授信引发的系统性风险，并随风险计 量水平提高逐年调整完善。 3.2.1客户集中度 集团客户授信集中度持续下降。截至2011年年末，包商银行最大十家集团 客户授信敞口余额43. 37亿元，其中，贷款余额25. 96亿元，表外敞口余额17. 41 亿元，授信敞口余额较年初增加9.81亿元，增幅29. 23%;最大十家集团客户 授信敞口余额占资本净额的27. 57%,占比较年初下降16. 46个百分点。 客户贷款集中度保持较低水平。截至2011年年末，包商银行前十家贷款客 户余额30. 60亿元，较年年初增加2. 55亿元，占全行贷款的6. 09%，占比较年 初下降2. 15个百分点；前十家贷款余额占资本净额的19. 45%,较年初上升8. 04 个百分点。 2011年年末，包商银行资本净额157亿元，较年初增加81亿元，增幅 106.42%。按照监管指标计算，包商银行目前客户集中度压力较小，并且伴随资 本净额的不断增长，单一（集团）客户授信限额空间得到扩大，有助于包商银 行满足大型客户融资需求。 3.2.2行业集中度 2011年12月末，包商银行信贷投放分布前五大行业批发和零售业、制造 业、建筑业、采矿业和餐饮住宿业为，前五大行业贷款余额324. 26亿元，占全 行贷款的比重为70. 40%,前五大行业余额较年初增长92. 85亿元，增幅40. 12% (见图3-1)。 从内部结构看，批发和零售业、制造业、建筑业、采矿业和餐饮住宿业， 贷款余额分别为192. 53亿元、67. 02亿元、26.