网上纳税申流程 流程图.docVIP

9．“分支机构分摊的所得税额”：填写本所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的所得税额。 10．“分配比例”：填写经企业总机构所在地主管税务机关审批确认的各分支机构分配比例。 各分支机构分配比例＝（基期年各分支机构的经营收入总额、工资总额和资产总额三项因素合计数÷总机构的经营收入总额、工资总额和资产总额三项因素合计数）×100%。 11．“分配税额”：填写本所属时期根据税务机关确定的分摊方法计算，分配给各分支机构缴纳的所得税额。 附件十六： 增值税网上纳税申报流程+流程图申报网上纳税的流程： 1．纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。2．纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。3．纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。4．纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。5．税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。6．银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。7．税务机关接收纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。8．纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。具体的报税流程：月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。增值税专用发票的领购,-------企业发生销售业务-------在税控系统中开具增值税专用发票(销项)或开具普通发票.?【windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作??每月初2号前进行抄税----在开票系统中打印相关发票清单报表----进行报税??1) 平时开具增值税销项发票包括有以下几类? ?正数发票 ? ?负数发票? ?带有发票清单的发票? ?带有销售折扣的发票2) 领购发票读入开票系统3) 当月发票的作废. 4) 数据的备份 等二. 本月如购进原材料,取得增值税发票.(进项) ,将进项发票录入【增值税纳税申报系统】---【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作具体流程:?增值税发票(进项)在【增值税纳税申报系统】中的录入----导出-----网上认证-----下载认证结果----导入纳税申报系统-----有错的查询修改----再导出----网上认证----认证通知书下载----认证结果查询---直至认证全部增值税专用发票的核销(注:增值税专用发票使用时间为二个月),到期没有用完,要去税局核销.核销要带以下资料去: 普通发票缴销需提供以下资料：已领购的发票，包括未使用的空白发票 2、《普通发票核销明细表》3、发票统一领购簿 二专用发票核销需提供以下资料： 1、已领购的发票，包括未使用的空白发票??2、发票统一领购簿 3、税控IC卡?四 月初,一般号之前进行抄税----报税---提供相关资料给税局提供的资料如下:?1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；? ?2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；?3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终； ?4、《电脑版增值税专用发票领用存月报表》（以下简称《领用存月报表》）；?5、发票购领簿； ? ? 6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B），若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；?7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供；?8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的《防伪税控专用设备故障诊断意见书》，并携带发生数据丢失的发票原件；?9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件；?10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主、分机号）?注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。 五. 抄完税后就要准备进行网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出---导入【增值税纳税申报系统】中具体流程如下: 登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮