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人寿保险公司内部控制中存在的问题及改进措施 　　摘要：企业内控是管理企业的重要内容和制度。金融行业中，人寿保险公司的地位特别重要，保险公司有效实施内部控制，与公司本身和担保人的利益有直接关系。而现在人寿保险公司内控环节出现一些问题，只有运用有效措施解决问题，才能提高公司防御、控制风险的能力。本文以阐述人寿保险公司内控的基本内容为切入点，对内部控制过程中存在的问题进行分析，并进一步研究改进内部控制的策略与措施。 　　关键词：人寿保险公司 内部控制 问题 措施 　　现在商业环境比较复杂，企业遇到的风险因素较多，各种因素会影响到企业的声誉和运营。企业内控是经营过程中自我制约、自我调节的控制机制。企业为了增强竞争力、符合市场要求、降低自身风险，一定要提高和重视内控工作。内部控制的效率与质量关系到企业经营的成败。人寿保险业是经营风险、汇聚风险的行业，从上世纪八十年代后，我国寿险业逐步发展，其保险收入不断提高。人寿保险收入在国内生产总值中的比重，能够体现出人寿保险在经济中的比重问题。发现寿险能够让社会长治久安，经济快速进步。而内控则是保险业的重要环节。 　　一、人寿保险公司内控的基本内容 　　（一）控制环境 　　控制环境包括人寿保险公司开展内部控制的因素，其内容是公司信息管理、管理者对内控的认识、法律制度、领导风格、企业文化、服务及产品构成、公司特征等。这些因素间接或直接的影响到人寿保险公司开展内部控制的效率、质量。如公司出现机构性变化，就代表其业务会进行重组，其业务范围、经营目标、经营过程都会出现变化，内控的范围和方式也会随之转变。 　　（二）风险评价 　　人寿保险公司内控是为了评价风险，就是评价风险的损失、真实性、应该采取的措施、出现风险对公司内部的影响。风险就是公司开展经营活动过程中因为偏离公司目标而出现的损失。就公司而言，分析、研发、销售、组织运行、资产、财务、质量是发现风险、研究风险、预防风险，进而减少风险危害的重要环节。内控要分析、监控风险因素，建立起风险应对机制，进而实现控制风险的目标。 　　（三）信息沟通 　　企业开展内部控制涵盖其每个方面与环节，尤其包括公司管理者对内控态度，对控制风险策略的配合，也会涵盖项目财险和利益团体的认知与态度。得到公司内控的信息，可以让措施获得全面的配合与响应。另外公正、客观评价风险，需要工作人员对大量信息的理解与交流，这对于人寿保险公司开展内控具有重要作用。 　　（四）监督活动 　　人寿保险公司的内控活动就是对也许会出现的风险。应该运用积极的方式，纠正错误，让公司向着规划目标发展，其内容包括程序和政策。公司开展内控的全部过程涉及到控制措施和风险评价，其本身一定要处于监控环境下，并按照实际情况予以及时调整，以增强内控的质量、效率、准确性。 　　二、人寿保险公司内控存在的问题 　　（一）内控组织结构合理性较差 　　我国大部分人寿保险公司选择多级直线管理的方式，此模式造成对下属机构控制力不足。寿险公司下设的部门重视主管的职权，缺少明确的分工，造成各部门在内控方面的感知力和反应力较差，没有在实质上构建起满足企业需要的管理制度，难以准确、及时的应对和防范风险。 　　（二）对内控缺乏足够的重视 　　部分人寿保险公司对待内控制度，没有提高到战略发展角度来建设；轻视内控而重视业务，轻视制度而重视绩效依旧是部分保险公司的关键问题；部分人寿保险公司的经营思想还是传统的以规模效益为目标，以队伍建设、业务发展为重点的考核机制，造成公司制定内控标准可以提高公司的社会效益和经济利益方面的重视程度不足，只重视短期利益，而没有意识到内控不足将会为公司带来的损失。 　　（三）业务控制机制的科学性与合理性较差 　　销售行为中没有科学的监督、管理和控制。销售监督机制不足，部分寿险公司的的下属单位没有建立起科学、合理的制度，来对公司的销售行为和服务品质进行控制。人寿保险公司的具体业务有着明显的多样性，销售人员操作时的灵活性会影响到保险费用和客户资料的完善性与安全性，没有管理制度，就容易产生保单虚假赔理、保费不真实、投保信息不真实等问题，为公司和客户带来严重损失。 　　（四）内部审计没有全面发挥出功能 　　寿险公司内审是审计部门评价与检查公司经营行为的过程。内审是人寿保险公司内部控制和整体治理的重视环节，是提高风险控制和内部监督的策略，虽然我国各个人寿保险公司及其分支机构都建立稽查部门，但因为传统组织观念、权限、人事制度等环节的因素，导致公司内审工作较差，人员水平较低，缺乏专业和综合知识，难以全面体现出内审的作用，没有发现并杜绝重点风险，影响人寿公司的全面管理。 　　三、人寿保险公司内控的改进措施 　　（一）建立健全组织结构 　　人寿保险公司不同机构要完成各自的职能，各个岗位和部门间实