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大宗物资集中采购信贷管理初步设计 　　摘要：“管理提升，降本增效”是企业内生式发展的基本要求，实施大宗物资集中采购是实现目标的重要途径，本文通过实证提出初步解决方案。 　　关键词：集中采购 信贷支持 结算保障 流程设计 　　作为共和国长子的中央企业，肩负着保障国家财产安全的神圣职责。中央企业只有在“管理提升、降本增效”方面深度发力，提高企业核心竞争力，才能为国有资产保值增值奠定坚实的基础。 　　随着越来越多的央企逐步开展大宗物资集中采购，如何在风险可控的前提下，对集采工作提供有效的资金及信贷支持，已经成为集团制企业日常管理中亟待解决的问题。资金集中管理涉及的领域极为宽泛，不仅涉及企业财务管理的层面，而且与金融层面息息相关。虽然诸多集团企业在集采业务的信贷支持及资金保障方面的探索初见成效，但是在规模、实力、能力、效果等方面亟待提高。尤其是对于中铁物资集团有限公司（以下简称“中铁物资”）这样一个正处于企业上升阶段，并且对外部融资依赖程度较高的资金密集型集团企业来说，如何未雨绸缪，解决物资集采中可能出现的问题，特别是信贷支持及结算保障成为关键之所在。 　　一、集中采购的作用意义 　　（一）从外部环境看 　　采购管理作为供应链管理的重要环节，不仅在根本上影响着企业的经营成本，更是企业核心竞争力的重要组成部分，但也一直是国有企业管理的难点，被称为企业管理领域的“黑箱”。上世纪90年代，一些国有企业采购工作只看谁给的好处多、回扣多，或者只看谁的关系硬，导致“人情物资”、“关系物资”、“高价物资”和“假冒伪劣物资”泛滥。 　　近年来，国资委多次召开中央企业集中采购管理提升培训班，要求各中央企业构建集中采购管理体制和运行机制，进一步加强集团集中管控，围绕全系统物资采购供应一体化的最终目标全面推进物资管理由“公开招标采购”、“企业集中采购”阶段向“集中采购+统一供应+服务保障”的新阶段转变。通过集中采购，形成合力，不仅提高企业的议价能力，降低采购成本，更能通过集中化的统谈统签、统谈分签等灵活的采购手段，不断提高采购工作效率，节约企业经营成本。同时，集中化的采购，还利于统一的监督把控，预防腐败等行为的出现。因此，施行物资集中采购已是企业管理的大势所趋。 　　（二）从内部环境看 　　中国铁建股份有限公司（以下简称“中国铁建”）前身为中国人民解放军铁道兵，自1984年由军队并入铁道部，历经多次改革改制，现为国务院国资委直管的特大型一级央企。兵改工30 年以来，紧抓市场机遇，持续深化企业改革，传承发扬铁道兵精神，在调结构、抓转型、保稳定、促增长等方面不断取得历史性突破，已成为具有较强市场竞争力、品牌号召力和社会影响力的公众公司。2013年，中国铁建名列世界五百强企业第80位，ENR全球承包商225强之首。 　　从2009年起，推行物资集中采购成为中国铁建企业发展战略层面的一项重大部署。作为年营业收入约6，000亿元的超大型的建设集团，在国内外拥有庞大的物资供给需求。基于此，中国铁建将其第二大板块物流贸易的龙头企业--中铁物资集团设立为系统内部的物资集中采购中心，力求将全系统的需求整合起来，通过集中采购，形成合力，以量换价，提高企业在市场上的议价能力，降低采购成本；统一监督把控，规范采购行为，防止违规违纪、贪污受贿；促进“法人管项目”落到实处；加强企业基础管理，夯实企业发展基础。 　　（三）集中采购的意义在于 　　随着经济全球化进程的加速，企业的规模越来越大，分工越来越精细，集团制企业推行大宗商品的集中采购成为控制成本的有效途径。近年来数据显示，中国铁建每年可实施内部集采物资总额在2，500亿元左右，若采购成本降低1个百分点，即可增效25亿元之巨，推行物资集中采购是企业降本增效提升竞争力的必然选择。同时。信贷支持与结算保障成为迫切需要解决的问题。 　　二、集中采购的信贷支持 　　近年来，许多单位也在尝试大宗物资的集中采购，但是在信贷资金使用方面存在一些问题： 　　（一）信贷资金使用不规范，违规用贷风险突出 　　企业追求利润最大化的内在冲动和规模经济在竞争中的优势，使得成员单位扩张欲望强烈，成员单位可能借助大宗物资集采的便利，以融资促发展，又以发展带融资。成员单位通过对信贷资源的频繁、随意调拨，擅自改变信贷资金用途，将信贷资金挪用于非集采用途甚至高风险领域，在使用环节形成大量信贷资金安全管理的风险隐患。 　　（二）涉及地域广阔，银企间信息失衡 　　银行与企业间信息不对称的问题天然存在，很难避免。由于集采业务的特殊性，开展集采业务的子公司和合作银行可能遍布全国各地，企业总部难以和子公司所合作的异地分行、支行进行及时有效的沟通，加之由于集采多采用银行承兑汇票和国内信用证结算，许多银行的电子系统无法做到全部信息的全国共享，