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对商业银行强化资本约束管理思考 　　〔摘 要〕随着我国经济金融体制改革开放的纵深推进，传统的依赖规模扩张发展的模式越来越不能满足现代商业银行的要求。改变传统的经营模式，树立起科学的发展观，借助于资本充足率的强烈约束，改善资产质量，增强财务实力和抗风险能力，实现内涵式增长，越来越成为今后商业银行的主要发展方向。?? 　　〔关键词〕商业银行；金融体制；资本约束管理?? 　　中图分类号：F830．33文献标识码：A文 　　章编号：1008-4096（2008）05-0057-03 　　 　　一、强化资本约束对商业银行持续发展具有重要意义?? 　　 　　从宏观经济金融形势看，我国银行业目前存在着两大问题，一是不良资产率较高，资产准备计提不足；二是贷款增速过快，未来金融风险不断积聚。本质上而言，这两大金融问题，最后总是集中体现在商业银行资本严重短缺的问题上。上述问题的根源在于商业银行资本的软约束，银行资本不能有效覆盖经营风险。在经营管理实践中，由于多方面的原因，许多商业银行的经营管理者根本不考虑资本的硬约束，大肆扩张资产规模，以信贷规模的增长降低不良资产率，使得我国商业银行普遍面临资本严重短缺的问题。如果不能很好地处理，将会严重影响我国的经济金融安全。?? 　　商业银行必须改变传统的规模增长战略，用科学的发展观改造商业银行的经营模式，实现效益、质量和规模的协调发展。在资本硬约束的条件下，对于商业银行来说，首先要严格限制贷款规模的过快增长，推进银行资本有偿占用，在资本增长和资产增长之间取得有效的平衡；其次要切实改善资产质量，实现有质量的资产增长，避免由于经济周期、信用风险所带来的资产损失严重侵蚀银行的资本基础；第三要积极推进综合化经营，培植新的利润增长点，通过内部的资本积累和外部的资本融资尽快弥补银行资本缺口。理论和实践都证明，只有实现效益、质量和规模的协调发展，才能充分有效地化解系统性的金融风险，最终实现健康、稳健、可持续发展。?? 　　 　　二、实施资本约束管理的主要做法?? 　　 　　目前，各商业银行实施资本约束管理主要有三种做法：一是总行年初下达风险资产控制总额指标，各分行据此调整和优化业务结构，华夏、浦发、深发、民生、广发等银行主要采取这一做法，有的还辅之一些经济资本管理的考核指标。二是总行年初下达经济资本占用总额或经济资本增量，并对有关经济资本管理的指标实行考核。各分行根据总行经济资本分配系数或监管资本风险权重自主调整资产业务结构，总行对分行计量资本成本，实行经济利润考核。经济资本占用总额或增量一般不得突破，有的行规定，对超控制额度实行资本回报率加倍计收资本成本。工行、农行、建行、交行、招行、中信、光大等采用此类做法。三是总行年初主要下达经济资本预算管理的考核指标，不下达风险资产控制总额和经济资本控制总额，考核指标主要有风险调整后的资本收益率（RAROC）、经济价值增加值（EVA）等。中行和兴业银行等主要采用这种方法。?? 　　 　　三、商业银行强化资本约束管理后的显著变化?? 　　 　　1．资本约束理念引导业务集约发展?? 　　强化资本约束管理后，商业银行的综合经营计划均体现出了资本约束资产、风险平衡效益和资本有偿使用的理念。各行都将业务发展和资产扩展建立在风险资产总额约束和经济资本约束的基础上，在总行的控制限额内，实现规模扩展与资本相协调。在业务发展中坚持以效益为中心，大力发展不耗用资本的“无本生意”和资本耗用少的“小本生意”。普遍由单纯追求信贷规模量的增长向质的增长转变，由资产扩张外延增长向有限资本约束、以资本回报为核心的集约增长转变。?? 　　2．运行机制转向精细化和效率化?? 　　强化资本约束管理后，为适应新的管理要求，各行纷纷转换经营机制：省级分行由过去的以管理职能为主逐步向经营和管理并重转变。省分行强化了直接经营职能，逐步成为各行的利润中心。在组织架构、业务流程和决策程序也上发生了较大的改变。如国有商业银行实行公司化运作，实行条线垂直管理的业务运营体系，以业务门类设置二级部门，职能更贴近市场。股份制商业银行突出体现了部门经营职能，有的还根据产业、行业设置业务部，对客户实行专业化和精细化金融服务。?? 　　3．贷款定价更能体现风险收益?? 　　强化资本约束管理后，商业银行逐步建立了适应利率市场化形势需要和体现经济资本回报要求的贷款定价机制。变“干完再算账”的事后计量方式为“通过算账再干活”的集事前预算、事中控制和事后反馈为一体的全程控制模式。交行要求贷款利率定价要体现风险收益最大化原则，授信客户信用风险在5级以上的贷款利率要按比例上浮。农行在项目向审贷委申报前需进行项目经济增加值测算，达不到预期要求的，直接否定，不予申报。该行还在全系统率先开发和使用了贷款定价的软件系统