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小微企业信用融资担保体系发展及完善研究 　　摘要：资产规模小、抵押物缺乏以及风险抵抗力弱是我国小微企业的普遍发展状况，众多金融机构基于以上原因而拒绝对小微企业发放足额贷款，即便是有限的贷款也会设置一系列较为苛刻的放贷条件，而融资担保形式则为我国小微企业缓解资金紧张和维持正常经营提供了及时的资金援助。文章在综合对比国内外小微企业信用融资担保体系的基础上，分析了我国小微企业信用融资担保体系目前发展中存在的不完善因素，并有针对性地提出了相应的解决方案，希望能够对支持小微企业信用融资发展、维持金融体系的正常运转提供参考。 　　关键词：小微企业；信用融资；融资担保 　　从上世纪50年代开始，西方主要发达国家开始以法律、制度、机构设置以及政策等手段对小微企业信用融资担保提供指引，经过半个多世纪的发展，一整套健全的信用融资担保制度已经得到建立。对于发展中国家来说，信用融资担保体系的建立虽然晚于发达国家，但在其发展过程中充分考虑了本国经济特点和小微企业发展特征，特色化的信用融资担保制度均投入本国经济发展实践，以法律为支撑的制度化融资担保平台是各国小微企业缓解资金紧张的共同依靠。我国的小微企业信用融资担保体系为企业和金融机构之间架起了一座信息桥梁，拥有广阔的应用前景，对于促进民营经济发展具有深远的实践意义。 　　一、小微企业信用融资担保体系发展的国内外差异 　　（一）国外主要发展模式 　　美国是国际小微企业信用融资担保体系发育最为完善的国家，现代化企业信用融资担保模式的发展均脱胎于美国的早期实践。具体而言，美国信用融资担保体系以政府为核心，小微企业接受政府担保，美国《小企业法》率先以法律形式确定了政府出资设立小微企业担保机构的合理性，即通过建立类似政策性金融机构的形式来为小微企业提供资金援助，同时充分发挥信用担保职能。 　　在美国之后，日本建立了银行形式的小微企业融资担保模式，通过政府带动社会投资而建立分级制信用担保机构，这种机构因为具有类似银行的自负盈亏和独立经营特点，因此被称为“信用担保银行”，为小微企业提供多样化融资担保服务。日本信用担保银行和“信用担保协会”、“小微企业保险公库”一道组成了三元化关联系统，为集约化金融经营和风险规避创造基础条件，共同担当小微企业担保融资职责。 　　韩国的小微企业信用融资担保体系更加具有“全国支持地方”的特点，通过设立共同基金的形式来扶持小微企业经济发展，其中的“大韩民国政府信用担保基金”就是典型的小微企业信用担保全国性系统，以专门化运营的方式而向韩国各地区企业提供包括信用融资担保、信息咨询以及信用管理等方面的服务，取得了非常好的发展效果。 　　（二）中国本土发展模式 　　我国本土小微企业信用融资担保体系实行的是混合式运作模式，其发展特点是“政府牵头、市场化运作”，从企业信用融资担保体系建立思想来看，“规范操作、重点选择、总结检验、平稳推经”构成主要设立思想，而“发展与避险兼顾、政府调节与市场规律兼顾、授信与担保兼顾”则形成主要的设立原则。总体而言，政府和市场同时参与、商业化管理以及企业化经营的特点保证了我国小微企业信用融资担保体系的市场渗透能力。 　　出于国家产业经济政策、技术发展、市场占有率、扩大就业、减小城乡发展差距以及转变劳动密集型生产模式等方面的考虑，我国小微企业信用融资担保主体范围十分有限。我国目前的信用融资担保体系实行“三级制”层次管理，即中央、省市以及县乡分别对重点项目和欠发达地区小微企业提供融资担保，区分重点扶持地区，分级化进行担保业务操作[5]。 　　二、我国小微企业信用融资担保体系发展的不完善因素 　　（一）制度性缺陷导致信用担保机构的巨额风险承载。我国专门化的小微企业信用担保体系发展实践历史较短，国家和地方都未出台完善的制度化约束和引导机制。我国银行业监督管理委员会出具的2012年山东、江苏以及安徽地区调查报告显示，由于担保未能落实而导致的小微企业贷款失败率达到24.1%，抵押物欠缺因素造成的贷款失败率达到33.7%，众多金融机构不仅质疑小微企业信用资质，甚至连同质疑信用担保机构的担保能力。以商业银行为例，其本应与信用担保机构按30%和70%左右的比例分担信用风险，然而其实际操作中却往往利用资金和信息等优势不断转嫁风险，形成担保机构“一边倒”式的风险承载结构。 　　（二）信用担保机构发展呈现出“数量多、规模小、缺资金、担保业务单一”的发展现状。处于发展和扩张期的我国信用担保业同时面临小微企业数量飞速增长和资金需求巨大的市场格局，我国中央政府为鼓励民营经济发展而积极出台政策引导金融信用发展，各级政府在此号召下设立了大量信用担保机构，然而过快发展的信用担保行业不可避免地出现了资金短缺、管理混乱、人员专业化程度低下以及集中于短期授信业务等发展制约问题。