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我国中小企业信用建设中存在问题及对策探讨 　　[摘要]从某种意义上说，市场经济就是信用经济。在一个完整的社会信用构成体系中，企业信用是其中的一个重要组成部分。作为企业的灵魂，良好的信用是企业安身立命的根基，它在企业的生存和发展中起着至关重要的作用。然而，由于我国经济环境中缺乏信用文化积累，信用缺失现象已成为我国经济社会发展中最严重、最突出的一个问题，而企业信用尤其是中小企业信用的缺失，已给我国经济的健康发展和社会信用体系的构建带来极大危害。因此，关注中小企业信用状况，对中小企业信用缺失现象及其原因进行深入研究，加强企业信用建设，完善信用理论和信用法制体系，加强企业信用建设，已成为当前最紧迫的问题。文章从信用的基本概念出发，对我国中小企业的信用建设现状及信用缺失现象进行了考察，对中小企业信用缺失的危害性进行了分析，并在对中小企业信用缺失的原因进行探讨的基础上，从宏观层面和企业微观层面就如何加强中小企业信用建设提出了一些对策思考。 　　[关键词]中小企业；企业信用；信用建设 　　[作者简介]胡月红，合肥学院经济系讲师，工商管理硕士，安徽　合肥　230601；杜鹏程，南京大学商学院博士生，安徽大学工商管理学院副院长、教授、硕士研究生导师，安徽　合肥　230039 　　[中图分类号]F276.3　[文献标识码]A　[文章编号]1004-4434(2009)04-0121-05 　　 　　发展市场经济客观上要求遵循效益原则，这无疑使得物质利益和金钱观念在社会经济生活中的地位显得更加突出。但同时也应看到，市场经济本身也蕴含着诚信原则，蕴含着对市场主体的道德诉求。市场经济其实是一种建立在契约关系基础之上的信用经济。诚实守信不仅是市场经济健康发展的内在要求，也是市场经济活动的黄金规则，更是现代文明进步的基石。 　　企业作为市场经济的基本载体和微观基础，是市场经济活动中数量最多、涉及面最广的重要主体。在一个完整的社会信用体系中，企业信用是其中一个重要环节和最具活力的部分，它对其他信用的建设会产生重要影响，直接关系到整个社会信用体系的建立和完善。 　　近些年来，我国围绕整顿和规范市场经济秩序，大力加强企业信用制度建设，使企业信用水平有了很大提高，但企业信用尤其是中小企业信用缺失的现象仍较为普遍地存在，这不仅损害了国家利益、社会公共利益和他人利益，而且也扰乱了正常的市场经济秩序，制约了经济社会的健康发展，进而形成全社会的信用危机。因此，对我国中小企业的信用建设现状及信用缺失现象进行分析，并就如何加强中小企业信用建设进行探讨，这对于加强信用社会建设，完善信用制度体系，促进经济社会的科学发展、和谐发展、健康发展和文明发展，无疑具有重大的现实意义和深远的历史意义。 　　 　　一、我国中小企业信用建设中存在的主要问题 　　 　　我国是一个具有五千年文明的历史古国，诚实守信一直是中华民族的优良传统。信用作为一种道德力量，深深扎根于人们的思想观念中。但新中国成立以后，由于长期实行计划经济体制，市场经济的发展受阻，信用体系建设长期停滞不前。改革开放以来，信用体系的建设开始成为国家经济建设的重点，企业信用建设取得了很大进步。但因为我国实行市场经济时间比较短，企业信用建设滞后的弊端明显地暴露出来，还存在很多的问题。综合起来中小企业在信用方面存在下列问题： 　　 　　1、融资信用不足。造成大量银行坏账 　　中小企业相对来讲较小，其资金规模也相对有限，企业要想发展，资金是必须的，但目前我国普遍存在中小企业融资信用不足的尴尬局面。一方面，中小企业一般信用等级较低，为了较少坏账和风险，我国商业银行向中小企业提供的信贷仅占大型企业的0.5％左右，给我国中小企业的发展带来不便。另一方面，一些中小企业缺乏对融资信用的重视，不愿意守信还贷，为中小企业树立了不好的形象，也造成了银行大量坏账的产生。这样形成了银行与中小企业之间融资的恶性循环。据中国人民银行调查资料显示，在工商银行、农业银行、交通银行、中国银行、建设银行5家商业银行开户的62656家企业中，涉及贷款本息5792亿元，其中经过金融债权管理机构认定的讨债企业有32140户，逃银行贷款本息1851亿元，银行不良贷款里面的63.93％是中小企业不良贷款。 　　 　　2、商业信用缺失，企业之间“三角债”盘根错节 　　商业信用是商业活动中最基本的，中小企业也是市场经济中最活跃交易最频繁的，大量的商业、商品往来都发生在中小企业之间。然而有的企业把拖欠贷款作为一种经营手段，甚至是变相筹措资金的渠道，导致其他企业经营资金不足，营业费用增加。 　　 　　3、生产信用缺失。假冒伪劣产品泛滥 　　生产信用缺失主要表现为企业隐藏事实、欺诈消费者、追求暴利。中小企业一般没有严格的质量管理体系或认证，有的中