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我国中小企业信用缺失根源及其对策 　　摘要：中小企业信用缺失是一个长期没有解决的问题。在新形势下，我国中小企业信用缺失面临更严峻的挑战。本文在理论上分析了当前我国中小企业的信用缺失的表现及根源：即企业所处的信用环境和所具有的信用能力；阐明了在金融危机背景下中小企业面临的困境加剧了企业信用的缺失；选择治理中小企业信用缺失的突破口在于政策安排先行。 　　关键词：金融危机：中小企业；信用缺失；信用能力 　　中图分类号：F830 　　文献标识码：A 　　文章编号：1003-854X(2009)08-0026-04 　　 　　一、我国中小企业信用缺失的表现及其根源 　　 　　我国中小企业的信用缺失有两方面的表现：一是信用道德缺失：二是信用能力缺失。信用道德缺失主要表现为：(1)生产信用缺失。企业在生产过程中缺乏严格的质量管理体系和认证，使用劣质、有害原材料，采用非法生产手段，并隐瞒事实，欺诈消费者，追求暴利。(2)销售信用缺失。企业通过大量的虚假广告充斥各媒体，诱骗消费者，严重损害产权人和消费者的合法权益。(3)交易信用缺失。企业在利用合同、协议、授权、承诺等交易方式时大量违约。(4)财务信用缺失。企业为逃税避税，制造虚假财务数据，投机套利，欺骗银行和管理部门。与此同时，我国中小企业的信用缺失还表现在信用能力的缺失，主要表现在两个方面：一是企业融资信用不足。我国商业银行向中小企业提供的信贷非常有限，很多中小企业都存在抵押担保不足，制度不健全，财务管理不规范，信息不透明等现象，因此，银行信用风险偏高，不敢放贷，致使中小企业融资难问题突出，信用严重缺失。二是由于企业经营不利，无力还贷，银行终止贷款，导致企业信用链条断裂，信用缺失严重。中小企业信用道德缺失和信用能力缺失是相互影响和作用的，有些道德缺失是由能力缺失导致的，如某些企业由于市场制度缺陷影响，经营效益不佳，为了生存不得已违约：而一些能力的缺失也是由道德缺失所造成的，如某些企业不注意自身的管理和建设，投机谋利，短期行为严重，履约能力丧失，信用基础严重不足。中小企业信用缺失的根源在于企业所处的信用环境和所具有的信用能力。 　　第一，信用环境是企业信用缺失的外在决定因素。信用环境主要指信用所处的客观空间环境，从宏观上是指在一定历史条件下形成的政治、经济、文化、科技等各方面的制度环境：在微观上主要指一系列被制定出来的规则、法律、道德规范等制度安排环境。企业能否守信。受宏观的制度环境影响很大，它直接影响企业的信用观念和诚信意识。在交易中企业能否秉持这种意识，对企业是否守信起着观念的约束作用，但不具有强制的约束力；而微观的制度安排能够倒逼企业必须讲信用，它对企业是否守信具有强制的约束力。无论是宏观的外部环境，还是微观的制度环境，从表面和短期看，它们不断影响和决定着信用主体的行为；而从实质和长期看，这些外部环境又不断作用于信用主体，并与其相互作用，相互影响。对信用主体的信用意识和信用能力的形成起着重大的推动作用。信用表现为行为主体的一种道德品质，但守不守信用的根本问题不是由人性善恶决定的，经济领域的信用是受信用环境影响的，正如马克思所说：“人的本质不是单个人所固有的抽象物，在其现实性上，它是一切社会关系的总和。”因此，从现象上看，单个人的欲望、动机是多种多样的，人的行为似乎是主观选择的结果；但从本质上看，这些行为选择是受他们所处的与物质生产力的一定发展阶段相适应的生产关系的制约。其中，不仅包括经济因素的影响，还包括道德、文化、意识形态等多种因素的影响。正是从这种意义出发，笔者认为信用环境对人守信与否的行为选择起外在决定作用。 　　第二，信用能力是企业信用选择的内在决定因素。信用能力是在文化、制度、科技、信息等外部因素所赋予信用主体的各种条件下形成的实现约定的能力。这些外部环境从短期看影响和决定着信用主体的行为，信用主体表现为信用外部条件的接受者；从长期看，信用的外部条件和信用主体的行为是相互作用、相互影响的，使其外部条件逐渐影响信用主体的行为并内化为信用主体。信用能力所体现的是一种“践约能力”。在现实中。我们可以将其理解为交易主体对交易的支配力。这种支配表面上看，是人对物(合约)的支配，实际上是人对人的支配。因此，我们可以把信用关系理解为在交易过程中人与人之间经济实力的较量关系。信用能力具有扩张性，信用能力的大小不体现在绝对量上，而且体现在相对量上，如果交易主体没有交易对象，它的信用能力体现为绝对量；如果交易主体和交易对象发生了交易关系，信用能力就体现为相对量，它的能力大小主要由交易对象的能力大小来决定。这就决定了交易主体若想在交易中信守承诺，必须不断扩张自己的信用能力，以防被对手打败。我们对信用能力不能孤立的理解，应该把握系统性思想，将交易主体的信用能力与信用环境综合起来