我国中小企业信用评估方法困境与出路.docVIP

我国中小企业信用评估方法困境与出路 　　【摘要】 随着我国改革开放的深入，市场经济制度建设的健全，中小企业对国家经济发展、吸收就业方面的作用将愈发凸显。从当前中小企业融资难的现状出发，笔者就我国中小企业信用评估所面临的困境和出路浅谈自己的看法。 　　【关键词】 信用评估 大数据 中小企业 　　过去30年我们国家中小企业发展非常迅速，数量巨大，截至2013年末，我国中小企业注册数量超过4200万家，占全国企业总数九成以上，它们创造中国近60%的经济总量，提供了75%的城镇就业机会，对税收的贡献率也超过50%。在市场体制健全的社会中，市场这一无形的手应该将银行资金等资源按中小企业对社会所作贡献的比例合理配置给中小企业，但现实并非如此，中小企业的融资难问题一直困扰着我国理论界和社会实践者。 　　中小企业融资困难的问题是关系到中小企业发展壮大的关键问题，而且中小企业在稳定经济发展、吸收就业、出口创汇和提供社会服务方面的作用是一个社会正常稳定发展不可或缺的。因此，中小企业融资难问题的解决是否得当关系到一个国家的经济稳定持续增长，解决中小企业融资困难问题具有非常重要的理论和现实意义。 　　一、中小企业融资难的成因分析 　　中小企业融资困难的原因既有内部因素也有外部因素，换句话说，造成中小企业难以获取自身生存发展所需资金的原因既有资金需求方――中小企业自身的原因，也有资金供给方――以银行为主的金融中介的原因。 　　就中小企业融资难的内部原因而言，首先，中小企业在产权和资产结构方面存在严重缺陷，大部分中小企业的内部治理混乱，财务信息往往不透明，加剧了其和外部金融市场间的信息不对称程度；其次，中小企业具有经营的不确定性及较高市场退出率，当面临市场变化和经济波动时显得十分脆弱，使得它经营风险相对较大。 　　同时中小企业融资难以获得外部资金也有外部的因素，以银行为首的金融机构缺乏有效的信用评估手段来评估中小企业的信用风险，潜在的信息不对称的存在造成了信贷市场上的“劣币逐出良币”现象――即经营状况不好的企业愿意承担更高的贷款利率，信誉较好的企业因不愿意承担高利率而退出市场，最终在中小企业的资金借贷市场上只剩下经营风险更高、更愿意拿银行资金去冒险的“劣币”企业。 　　二、中小企业信用评估方法的研究意义 　　一方面，中小企业由于没有足够的担保物而难以获得银行资金的支持，使得经营发展难以为继；另一方面，银行因为同业竞争的加剧，在同大型企业和上司公司交易时失去定价权，利润空间不断被压缩，而又畏惧中小企业的高风险成本而迟迟不敢拓展中小企业信贷这一盈利沃土。通过第一部分的成因分析，我们可以看出造成这种窘境的根本原因就在于信用中介和中小企业之间严重的信息不对称问题。 　　为了控制由于信息不对称引起的道德风险和逆向选择问题为银行等金融中介带来的损失，就需要运用科学的评价分析方法，对谋求贷款的中小企业的信誉状况做出客观的、全面的、科学的评价。中小企业信用评估体系之于信用中介的重要意义着重体现在以下几个方面。 　　第一，基于科学评级方法的信用评分体系是银行进行中小企业信贷活动的重要依据。由于中小企业在内部控制上的不健全和财务信息的不透明，金融机构难以仅凭中小企业客户所提供的会计信息全面了解合作对方的经营状况，但通过合理的评级体系，金融机构可以甄别企业提供信息的可靠度，并根据其他的相关信息来还原企业的财务状况和经营成果。因此，信用评级不仅可以引导金融机构认识中小企业，把握担保风险，而且可以依据评级报告，决定是否与中小企业合作以及合作的广度与深度。 　　第二，信用评级是金融机构健全自身风险管理的途径。中小企业自身的高成长性和高不确定性特点，决定了对中小企业的贷款面临着高风险。风险管理能力是金融中介能否持续经营的基础。而科学的信用评估方法的建立在某种意义上也是对金融机构的风险管理制度、过程、程序进行重塑升级，对信贷项目的审查、监督和管理以及实际风险进行判断分析的过程。通过信用评级机构的分析和判断，可对自身内控制度和风险管理水平做出更好的评判，进一步完善内控制度，健全风险管理。 　　第三，信用评级是迫使中小企业完善产权结构、建立内控制度、进行审慎经营的倒逼机制。金融机构对中小企业信用评估体系的建立，可以大大提升金融中介甄别“良币”和“劣币”企业的能力，进而净化了中小企业信贷市场的信誉环境。中小企业为了获取自身发展所需的资金，就不得不诚实经营、提高内控水平、健全会计信息系统以迎合银行的放贷和监管要求。因而，金融机构信用评估方法的建立不仅有利于解决金融机构和中小企业信贷交易中因信息不对称引起的市场失灵，也有利于金融机构增强风险控制能力及中小企业的内控水平。 　　三、商业银行现行的中小企业信用评估方法及其缺陷 　　1、国内商业银行现行信用评价方法