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我国企业信用风险管理问题与对策研究 　　摘 要：研究企业信用风险管理的问题与对策具有一定的理论意义和实际意义。本文在概括了我国企业信用风险管理的相关理论基础上，分析了我国企业信用风险管理的问题，最后提出了解决企业信用风险管理问题的对策。 　　关键词：企业信用；信用风险；信用风险管理 　　一 、企业信用风险管理的概述 　　企业信用也称商业信用，是指企业间的信用形式，是赊销商品和预付货款等形式表现的信用。企业信用是一个企业在市场经济中价值取向、所具实力、社会责任等诸多方面在社会公众和法人团体中的综合反映。企业信用风险也称商业风险，是指企业在交易过程中，交易一方不能履行有关约定而给另一方造成损失的可能性，其最主要的现象是企业的客户到期没有能力付款或到期不付货款而可能给其它企业造成的损失。信用风险分为经营风险和财务风险，这是通过信用风险的因素来划分的，前者是指由于跟客户有关的商业活动和管理活动的环境恶化导致的授信客户拒付的可能性；后者是指由于财务环境恶化造成客户拒绝支付或延期支付的可能性。 　　广义的信用风险管理是指政府及政府相关部门、金融机构、企业等经济主体和社会团体所实施的于信用风险管理相关的一切法规措施、经济行为和社会活动。其包括法律、法规的制定；社会信用管理体系的架构；对各类信用风险管理机构的市场准入、业务范围、经营状况的规定和监督；对企业和消费者个人所做的信用风险管理；与信用风险管理相关的研究、教育及培训等。狭义的信用风险管理的基本含义是对于消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容主要包括征信和信用等级。在市场经济成熟发达的征信国家，信用管理的侧重点在于对消费者个人进行信用管理，而在广大的发展中国家，信用管理更侧重于信用管理。 　　二 、我国企业信用风险管理存在的问题分析 　　（一）我国企业信用风险管理意识淡薄 　　我国的一个调查显示，51%的企业根本没有听说过企业信用风险管理，有系统、完善信用风险管理职能的非外资企业却只有不到0.1%―1%。而西方调查机构的调查显示：在企业十几项管理中，西方企业把信用风险管理排在第一位，其次才是生产管理、战略管理等。并且，我国目前许多企业在经营管理中没有详细的管理制度，而且不对信用交易进行单独管理，导致业务部门滥用信用资源、盲目放账。因此，企业遭受巨大的信用风险损失。由于缺乏理论指导，企业信用风险管理带有很大的随意性与盲目性，信用风险管理没有形成一套科学的管理制度： 　　（二）我国企业信用体系建设还不够完善 　　我国目前的信用状况并不乐观，社会出现较大的失信现象。面对这种问题，信用成为理论界研究的热点。但是建立企业信用体系任重道远，我们不得不正视在转轨经济背景下，搭建信用体系构架中一些难度较大的特殊问题。表现为：（1）数据获取困难，业务经营艰难。（2）企业内部没有设立专门的信用管理机构，还在继续使用过去的模式，有的企业将信用管理作为财务部门的一项附属工作，在企业的信用管理上，表现为只负责结算和应收账款的记账，各部门之间也缺乏沟通。 　　（三）没有专业的信用人才 　　目前企业信用管理中的一个重要因素是企业内部缺乏专职人员，部分工作人员综合素质较低，其中主要是这些工作人员的思想道德素质较低，有的甚至不惜损害企业的利益，与有关人员相互勾结，从而导致企业遭受重大损失。一些企业领导对于客户的信息管理持一种无所谓的态度，他们认为信用管理的开支没有必要，这种观念导致了企业对客户的一些关键信息都还没有了解就迅速作出了交易决策；有些企业只看重订单的数量，却无视风险的存在；个别企业往往把注意力放在小客户上，却忽视了知名大客户的信息，片面的认为大客户不会无力偿还债务。但事实上有许多大客户违约导致坏账、呆账的案例。 　　（四）政府角色定位问题 　　我国政府到现在还没有颁布权威的、具有针对企业信用评级的标准体系，现在的情况是对企业的信用评级办法与国有大中型企业的评级办法如出一辙，而两者的信用状况却差别很大。显然，这样的评级体系难以评定中小企业的信用实际情况。目前，各部门涉及信用的规章、法律条文比较零散，很多地区和省市出台了一些地方法规，而这些地方法规又受到地域限制，与开放市场经济不相适应。 　　三、解决企业信用风险管理的对策 　　（一）明确认识信用管理对企业的重要性 　　企业的各个部门以及业务上的各个环节都涉及到信用风险管理，而且信用风险管理是一项专业性、技术性、政策性非常强的工作，因此企业领导必须意识到其重要性，并通过各种方式使员工认识到，增加有效销售、减少坏账损失、使公司达到利润的最大化是企业的最终目标和员工的共同目标。因此加强企业各级管理人员的信用风险防范意识和管理意识对企业的发展具有很大的意义。 　　（1）切实增强信用风险防范管理意识。由于思想意识不够转变必