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招标采购中合规管理 　　摘 要：合规管理是企业内部的一项核心风险管理活动，采购是保证企业正常运转和不断发展壮大的经济行为，招标是最为常见的采购方式。文章分析了招标采购各环节的风险点及不合规行为，并提出从完善制度体系、建设监督机制及提高从业人员执业水平等方法提高企业招标过程中的合规管理。 　　关键词：招标 合规 制度体系 监督机制 　　中图分类号：F284 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2017）07（b）-0157-02 　　1 合规管理在招标采购中的重要意义 　　“合规”一词最早出自银行业，《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义进行了定义：主要指商业银行的经营活动与法律、法规、规则和准则相一致。“合规管理”在《证券公司合规管理试行规定》中定义为：证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，培育合规文化，防范合规风险的行为。近年来，“合规管理”一词在我国各领域的监督管理工作中被提倡和运用。 　　合规管理是企业内部的一项核心风险管理活动。企业的合规管理应有三层含义：第一，合规管理是基于企业合规风险的事前管理活动，既有监管层监管活动在企业的功能性延伸，也是企业管理的内生性要求；第二，企业的合规管理接受监督部门的指导，并与监管部门的监管目标保持高度一致性；第三，企业管理活动全过程应包含合规管理。 　　采购是企业正常运转和不断发展壮大的必要保障，而招标是最为常见的采购方式。一般企业都会针对本企业特点，在国家招标采购法律法规的基础上制定适用于本企业的招标采购管理制度，指导企业招标采购工作合规的进行。由于采购是企业实施的一项经济行为，整个过程涉及多方利益，从而，采购人员会面临各种物质诱惑，也正因此，企管对采购专项审计工作很重视。招标采购成为一个受到多方关注的行为，也是企业提倡合规管理的重要对象。 　　2 招标采购中风险点 　　招标分为公开招标和邀请招标，根据项目性质及预算金额可选择相应的招标方式。公开招标是面向全社会的采购方式，是最大程度上体现“公平”“公正”“公开”的采购方式。根据《招标公告发布暂行办法》规定，按照相对集中、适度竞争、受众分布合理的原则，指定发布依法必须招标项目招标公告的报纸、信息网络等媒介，并对招标公告发布活动进行监督。 　　2.1 采购方式的选择 　　根据选择交易主体的方式划分，采购方式包括招标、询价、订单、磋商、竞价、单一来源等方式。采购人应根据采购项目的性质及采购金额来选择相应的采购方式进行采购。招标是一种相对公开的，供应商有序竞争的采购方式，一般竞争程度较大，使采购方能够采购到性价比最优的产品。其他采购方式公开程度较弱，信息获得收到局限，参与竞争供应商有限，许多优秀的供应商可能很难参与到采购项目中去。 　　在许多采购项目中，采购人有意规避招标，所谓规避招标，是指招标人以各种手段和方法，来达到逃避招标的目的。对必须招标的项目不招标；将必须进行招标的项目化整为零以规避招标即故意拆分项目以规避招标；对应该公开招标的项目进行邀请招标；以其他采购方式代替招标等。《招标投标法》规定：任何单位和个人不得将依法必须进行招标的项目化整为零或者以其他任何方式规避招标。 　　《招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》中规定，对大型基础设施、公用事业项目；全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目，项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购达到采购数额要求的都必?进行招标。《政府采购法》中也明确规定了对物资、服务和工程必须招标的下限金额。对于大型企业结合相关法律法规制定适用于本企业的招标项目要求，并在采购过程中严格执行，从采购工作的第一步确保采购合规性。 　　2.2 招标采购 　　《招标投标法》规定，一个完整的招标投标过程包括招标、投标、开标、评标、中标和签订合同等环节。招标投标行为是具有严格规范程序的活动。 　　招标是招标人根据项目要求编制招标文件或资格预审文件，按照《招标公告发布暂行办法》规定发布招标公告或资格预审公告，按照公告要求接受潜在投标人报名，并组织现场踏勘，答疑，对招标文件或资格预审文件的澄清的过程。其中招标文件的编制工作是招标人在组织整个招标投标过程中最重要、最关键的工作之一，招标文件的好坏会直接影响招标质量，甚至决定招标工作的成败。招标项目条件、投标人资格要求、评标标准、合同主要条款等都必须在招标文件中明确。因此，招标对整个招标投标过程是都合法、科学，能否实现招标目的，具有基础性影响。招标工作人员的执业水平及能力直接影响招标质量及招标活动的合规性。 　　招标过程中的不合规行为有：设置不合理投标人条件，排斥潜在投标人；信息不对称，对不同投标人提供不对等的招标项目信息；评分