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新形势下煤企资金管理思路 　　[提要] 我国是世界上主要的煤炭生产大国，但近些年来由于经营不善等问题导致煤炭企业资金链断裂、煤企倒闭的现象也时有发生。这种现象的出现与煤炭企业自身不重视资金管理或者没有搞好资金管理有直接关系。新时期，我国煤炭企业将面临更加激烈的竞争，资金作为煤炭企业的“血液”，其重要性更应该引起经营者的重视。本文主要概述煤炭企业资金管理的内涵及主要内容，并提出新形势下煤企资金管理的新思路。 　　关键词：煤炭企业；资金管理；内涵；内容；新思路 　　中图分类号：F27 文献标识码：A 　　收录日期：2014年12月29日 　　一、煤炭企业资金管理的内涵及主要内容 　　在企业的整个管理系统中，资金管理可谓是重要的不容忽视的一个关键部分，它贯穿于企业经营活动的始终。企业资金管理就是通过对企业所持有的各种资金的合理配置和使用，最终实现企??经济效益的最大化。具体来说，资金管理指的是企业在遵守国家法律法规的基础上，根据企业自身的资金规律，对资金的整个运转过程进行动态化管理。 　　煤炭企业的资金管理主要包括资金来源管理、资金投入管理、资金运作管理和企业现金资金流管理等多个内容。资金来源管理指的是对煤炭企业资金筹集渠道的管理。这一项管理内容关系到煤炭企业是否存在筹集风险。煤炭企业要经营扩大，必然要投入大量的资金，这就需要企业进行筹资。如果资金来源不稳定、不安全，将会给煤炭企业正常使用这些资金埋下隐患。加强资金来源管理，既能够满足煤炭企业发展中所需要的资金，还能够减少潜在的资金风险。资金投入管理指的是煤炭企业在经营中为了获得更大盈利而采取的投资活动，如投资证券或者其他金融活动。煤炭企业投资管理就是为了提高投资活动决策的科学性，确保投资能够获得预期收益。资金运作管理指的是煤炭企业的经营者对企业的全部资金进行动态的运营和组合，从而实现资本的合理配置，以获得煤炭企业组织利润的最大化。现金资金管理指的是煤炭企业根据自身的现金流，对现金做出科学的预判和规划，保证现金流的动态流动，避免企业经营中现金流的短缺造成资金链断裂。 　　二、煤炭企业资金管理存在的问题 　　对任何企业来说，资金都是“血液”，煤炭企业也不例外，没有了资金，煤炭企业的正常流通和运营就会受到影响，这会直接导致煤炭企业出现财务危机，会让煤炭正常的生产经营活动受阻，从而会让煤炭企业面临倒闭危险。因此，对煤炭企业来说，强化资金管理有着非常重要的现实意义。但是，就目前的情况来看，我国很多煤炭企业在资金管理上都存在着或多或少的问题，这些问题埋下了煤炭企业的运营风险。煤炭企业的资金管理问题主要表现在：资金管理意识理念尚未得到明确树立。无论是煤炭企业的经营者还是财务管理人员，都没有把强化资金管理作为一项重中之重的工作来抓，导致资金管理的松懈和不严谨；资金管理制度不完善，缺乏严密的内部控制制度，使得资金管理有漏洞和空子可钻；资金管理重点不明，导致资金运营效率低，资产负债率高；资金监督和风险控制不力，导致煤炭企业资金存在潜在隐患和风险。 　　三、煤炭企业资金管理的新思路 　　（一）发挥意识引领作用，贯彻全员资金管理思想。煤炭企业资金管理是各项管理工作的重中之重。对煤炭企业来说，资金管理牵涉到各个部门、各个人员，如果只有个别人树立资金管理意识，重视资金管理，也无法达到很好的管理效果。这就需要煤炭企业加强员工培训，加大资金管理宣传。首先，针对财务管理人员。煤炭企业要组织起学习当前最新的财务核算理论，让他们了解当前经济法规，了解财务管理的最新知识，要强化他们高效管理资金的意识，让他们不断提高自身的资金管理水平；其次，针对全体员工，要加强资金管理宣传，让全体员工意识到资金管理与每个员工相关，关系到每个员工的前途命运。可以采取将员工薪酬和煤炭企业资金管理绩效相结合的方式，实现资金管理效果和薪酬挂钩，调动广大员工自觉参与资金管理、为资金管理贡献力量的积极性。资金管理意识的引导能够让企业员工正确认识和对待资金管理，形成资金管理的良好氛围，有利于煤炭企业各项资金管理措施的实施和落实。 　　（二）发挥制度规范作用，确保各环节资金控制。为了让煤 炭企业更从容地应对新形势下复杂多变的经营环境，煤炭企业必须加强资金管理制度的建立，完善内部控制。具体来说，要建立约束机制。只要对煤炭企业的增收减支及以收定支进行约束，就可以达到控制煤炭企业资金总量和流量的目的，可以极为清晰地观察到企业的收入和成本，能够确保煤炭企业资金的正常运作，还可以对资金运作进行有效调节。还要建立内部控制的相关负责人，明确职能部分各个人员的责任，让他们明确自己在整个资金管理活动中所担负角色和责任，从而确保内部控制能够渗透到煤炭企业的各个管理环节。 　　（三）突出重点导向作用，避免资金低效和风险。在煤炭企业资金管理中有些环节