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美日两国中小企业信用担保实践对我国启示 　　摘要：文章对美、日两国在中小企业信用担保机构这方面的经验进行了分析，为我国疏通中小企业融资渠道，促进中小企业发展提供了参考。 　　关键词：中小企业；信用担保体系；担保机构 　　中图分类号：F830　文献标识码：A 　　文童编号：1674-1145(2010)12-0001-02 　　 　　中小企业信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用制度，在国外已有几十年的发展历史。在大多数发达的市场经济的国家和地区，促进和扶持中小企业发展都是政府干预经济和社会发展政策的一个重点，不少国家和地区都建立了由政府参与的中小企业信用担保体系。其中以美、日两国最为典型。因而，考察美、日两国的中小企业信用担保模式有利于我们从整体上把握发达国家中小企业信用担保的特征与差异。从而为我国中小企业信用担保体系的建设提供借鉴。 　　 　　一、美国的中小企业信用担保实践 　　 　　在对小企业的信用担保方面，美国的信用担保体系是比较完善和具有特色的。它主要是以小企业管理局为担保机构，由其向商业性金融机构或非盈利性金融机构的贷款提供担保，属于典型的政府直接操作型的中小企业信用担保体系。 　　(一)美国中小企业信用担保体系概况 　　美国政府从20世纪40年代初就开始了建立和完善扶持中小企业政策性担保及其服务体系的工作，并于1953年依据《小企业法》创立了美国小企业署(sBA)。在美国几乎所有的小企业扶持政策都归属于SBA，它已成为美国小企业最强大的财政支柱。SBA实行一级担保，局长由总统任命，在各地设分支机构，经费由联邦和州财政分担。 　　美国采取了两元三个层次的小企业信用担保格局。所谓两元，是指除了SBA之外还有进出口银行提供信贷担保，三个层次具体如下： 　　1　美国SBA直接操作的全国性小企业信用担保体系。开展小企业信用担保业务是美国SBA的四项职能之一，也是其首要任务，在全美还有7000多家商业银行参加了该信用担保体系并作为协作银行。 　　2　由地方政府操作的区域性专业担保。美国各地情况不同，区域性专业担保各有特色。 　　3　社区担保。由于SBA直接操作的全国性小企业信用担保体系和协作银行遍布全美各地，因此，小企业对社区担保的需求不大。社区担保的主要作用是帮助社区内的贫困人口通过创办小企业实现脱困。 　　(二)美国中小企业信用担保体系的运作 　　1　担保基金主要来源于政府财政。SBA的担保基金主要由联邦和州财政承担，当由于其担保规模扩大而引起资本不足时，联邦政府都将及时注入资本，且没有数量上的限制。 　　2　担保的风险防范。一是规定担保比例与协作银行分担风险，担保机构不进行全额担保，一般贷款保证的担保金额不超过75％～80％；二是对企业实行风险约束，美国的贷款保证要求主要的股东和经理人员提供个人财产抵押，以增加业主和管理者的责任；三是制度透明，规范管理；四是担保贷款可以证券化。 　　3　企业顾问制度与清晰明确的行业分工。在美国，从事基金、证券、担保(保险)、评价及会计、法律专业技术等咨询服务的中介机构很发达，担保机构与基金、证券及保险机构关系的优化设计都由专业的顾问机构来为其策划。担保机构遇到的技术、会计、法律问题可得到顾问机构最好的服务，发达的顾问制度强化了专业技术的发展，有效地保护了各方利益，也为担保机构专业化水平的提高创造了条件。 　　 　　 　　二、日本的中小企业信用担保实践 　　 　　(一)日本中小企业信用担保体系概况 　　20世纪30年代初，世界经济危机波及日本，国家为了保护中小企业，通过信用保证机构把对中小企业的信用评估与融资保证相统一，于1937年建立东京信用保证协会，1955年成立了全国信用保证协会联合会，形成了全国性信用保证网络。1958年9月，日本政府颁布了《中小企业信用保险公库法》，并依据该法设立了全国性的中小企业信用保险公库，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保(保险)相结合的全国性中小企业信用担保体系。1999年7月1日，日本建立了中小企业事业团，将信用担保协会、信用保险公库、中小企业指导服务中心等相关机构纳入，组成为中小企业服务的综合机构。 　　(二)信用担保体系的资金来源及渠道 　　信用保证协会和信用保险公库是日本中小企业信用担保体系的两个主要部门，共同承担着为日本中小企业融资的职责。为保障信用保证制度正常发挥作用，日本建立了一整套比较科学完整的支撑系统，可概括为一项基础、三大支柱。 　　一项基础即基本财产制度。日本信用保证协会的基本财产由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，以此作为信用保证基金，承保金额的法定最高限额为基本财产的嘴。 　　日本信用保证制度有效运转的三大支柱由信用保证保险制度、融资