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论资金管控对施工企业财务管理重要性 　　【摘要】资金管控即是企业对各种资金的管理和控制，而施工企业往往资金紧张，财务方面有其特殊要求，因此，资金管控对施工企业财务管理的重要性不言而喻。本文首先解释了资金管控的内涵、目标、原则及模式，然后从施工企业的角度分析了财务管理面临的主要问题，最后给出资金管控对施工企业财务管理的具体作用。 　　【关键词】资金管控 施工企业 财务管理 重要性 　　一、资金管控概述 　　（一）资金管控的内涵 　　资金管控，顾名思义，是对资金的管理和控制。对哪些资金进行管理和控制呢？一个企业的资金来源怎样，一个企业的资金使用如何，固定资金、流动资金以及专项资金是怎样运作的，这都需要计划、控制、监督、考核等管理。说得简单点，就是管理好企业的收帐和入帐，在企业实现盈利目标的情况下，确保资金收支的平衡。 　　（二）资金管控的目标 　　企业资金管控的目标是协调企业内资金的收支，使得资金能保证和支持企业的运营和发展要求，保障资金的安全，以及平衡资金的流动性和盈利性。 　　（三）资金管控的原则 　　第一，支持企业的总体战略原则。企业需要拓宽融资的渠道，也要根据实际运营情况优化融资的结构，以及融通企业内的资金流动。 　　第二，确保企业资金的安全原则。要保持企业资金的良性流动性，更要防范资金的风险，以确保企业资金的安全。 　　第三，企业资金收支预算管理原则。企业要强化资金的预算和计划，要慢慢从经营活动的事后管理向事前管理转变，做到收支两条线。 　　第四，企业资金的效率原则。企业的资金一定要使用得当，即要有使用效率，企业可建立准确、及时的资金预测系统，以提高资金的收付能力，避免企业资金出现冗余特别是短缺情况，使有限的资金发挥出更大的效能，从而实现企业资金使用的高效性。 　　（四）企业资金管控模式 　　第一种最常见的企业资金管控模式是统支统收。统支统收是对企业的收入和支出进行统一的管理模式。企业仅起用一个银行帐号，由企业的财务部门管理企业一切现金的支出与收付事务，所有的收支运营都通过这个银行账户进行。在这种资金管控模式下，企业的经营者通常具有很高的审批权，企业的资金高度集中。统收统支的资金管控模式有助于企业控制整体资金的进入和流出，能够较好地协调企业内部的资金进行流转，实现全面的资金平衡和资金使用的高效。 　　第二种企业的资金管控模式是拨付备用。这种管控模式相当于企业的报销中心，因为统支统收在处理企业突发收支情况下不够灵活，因此为提高资金管控的灵活性，企业按照一定的期限统一拨付给企业所属的分支机构或子公司一定数额的现金，备其使用。这样企业的财务部门不是唯一的资金管控中心，企业内部各部门都具有一定的现金经营权和管理权。 　　第三种企业的资金管控模式是结算中心。当企业发展到一定的阶段，企业下面有多个分公司和多个分支机构，统支统收和拨付备用都达不到资金的使用高效，那么这个时候结算中心应运而生。结算中心是企业内部资金管控机构，为满足企业内部资金管控需求，根据企业财务计划、资金管理和控制的需要在企业内部设立的，为企业内部的成员办理资金的融通和结算业务。结算中心作为一种现代企业的资金服务机构，可以降低企业的运作成本，提高资金使用效率。结算中心可以帮助企业集中管理各分公司和各分支机构的收入和支出，分公司和分支机构收到现金后就直接转账存入结算中心，在需要资金的时候，再进行统一的拨付，这样非常有助于企业实时地监控资金的流向，降低资金流动风险，结算中心这种资金管控方式非常有利于施工企业的财务管理。 　　第四种是企业内部银行的资金管控模式。顾名思义，是在企业内部设置银行的模式，是在企业内部引进商业银行的信贷与结算职能的资金管控方式，以充实和完善企业内部的经济核算办法。企业内部银行将“企业管理”“金融信贷”和“财务管控”三部分功能融合为一体，将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一管理，这种模式特别适用于大型企业的资金管控。 　　二、施工企业财务管理的主要问题 　　（一）施工企业资金分散 　　施工企业的资金通常是很分散的，施工企业是一项复杂的工程，它涉及的资金量很大、范围也很广。比如大型的设备资金、众多的施工人员成本、大量的原材料资金准备等，都对施工企业的财务管理提出挑战。 　　（二）施工企业资金的监控问题 　　施工是一项动态工程，施工项目的资金流动有较多的随意现象，施工企业还不能对其实现有效的监控，导致只有在施工结束才知道工程是否盈利。如果亏损，甚至不知道亏损的数目和原因。这就说明施工企业还未能对资金进行实时的监控，没有一套完善的资金监控系统，不能实时掌握资金的使用和流动情况。这是施工企业财务管理面临的重要课题。 　　（三）筹资、融资难的问题 　　施工企业对资金量的要求很大，所以筹资