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浅谈信用证欺诈原因及防范措施 　　关键词：信用证欺诈；原因；防范 　　摘要：信用证是国际贸易中重要的结算工具，随着信用证欺诈发生率的不断提高，及时提出当事人的防范措施已经提上日程。在对信用证欺诈种类分析的基础上，结合UCP600，研究信用证欺诈屡屡成功的原因，并针对原因分别为进出口商和银行提出防范措施。 　　中图分类号：F830　文献标识码：A　文章编号：1672-4755(2008)03－0078-02 　　 　　一、信用证欺诈的种类 　　 　　(一)假冒信用证 　　假冒信用证一般有以下特点：以电讯传递方式开立电开信用证时无密押，或首部没有收报行电传真号，结尾无回执；电开证声称使用第三家银行密押，而所谓的第三家银行的确认电文没有加押；以信函方式开立信用证时，银行签字无从核对，信用证的签字无从核对；信用证随付印鉴式样是假冒的；开证行名称。地点不明；单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行是不存在的。 　　(二)软条款信用证(Soft Clause Letter of Credit) 　　实践中常见的软条款有：一是暂不生效条款。如规定信用证暂不生效，必须获得外汇当局批准后才生效，或受益人需等到开证银行或申请人另行通知后才能使用该证等；二是信用证规定某些单据由进口商或代理人签署才能办理押汇，如客检证书要求开证人或其授权人的签字，该签字须与开证行存档签样相符；三是信用证要求出口商提交不一定能取得的单据；四是FOB条件下，规定货物装载于买方指定的船只，但具体细节后告之，或不规定买方的派船时间；五是设置不明确的保证付款条款，如开证行只有在货物到达时没有接到海关禁止进口的通知或配额已满的通知时才付款等；六是信用证项下的付款时间不确定；七是保兑条款虚假，自称为保兑银行却不承担真实的保兑责任；八是在信用证中设置相互矛盾的条款或卖方无法做到的陷阱条款。 　　(三)伪造单据 　　受益人或他人以受益人身份，用伪造的单据、具有欺骗性陈述的单据或与承运人合谋取得的非法提单欺骗开证行，由于单据在表面上“单单相符，单证相符”，银行无义务也无能力识别单据的真实性，使欺诈方得逞而骗取货款，有时买卖合同系为买卖双方虚构，当银行发现开证申请人已宣布破产或桃之天天时，手持的假提单也分文不值或提单项下是次货而无法抵补损失。 　　 　　二、信用证欺诈的原因 　　 　　(一)信用证机制本身特性使信用证欺诈有机可乘 　　第一，信用证“独立性原则”。根据UCP600第四条“就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。”显然，由于银行无法而且也没有能力了解、鉴别销售合同的真实性，信用证欺诈者完全可以在信用证中埋下“陷阱”，达到欺诈的目的。 　　第二，信用证的“表面相符原则”。UCP600第5条规定中：“银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及／或其它行为。”因此单据是决定能否付款的惟一依据，银行的责任仅仅是审核单据是否表面一致，这在一定程度上放任了欺诈行为的发生。 　　(二)有关信用证的法律制度不健全助长了信用证欺诈行为 　　法律制度不健全、国内国际社会法律制裁不力、骗子容易逃避罪责，这是信用证欺诈存在的重要根源。在实践中因信用证欺诈而治罪的极少，法律规定仅仅停留在纸面上，而没有充分发挥其实际的作用。 　　(三)单据的可伪造性和带有虚假性陈述的单据的易得性 　　信用证通常要求受益人提交商业发票、保险单和提单等运输单据，而在印刷业发达的今天，伪造这些单据是非常容易的。不仅如此，制作含有欺骗性陈述的单据也非难事：商业发票由卖方制作，做欺诈性陈述极其容易；保险公司签发保险单完全依赖于投保方的诚实告知，保险公司不可能实地了解，如果卖方不作诚实说明，保险单中的内容也会不真实；承运人只能根据包装物上的说明和外表签发运输单据，托运人的不诚实陈述会导致运输单据内容不真实，有时承运人出于自身利益与受益人勾结签发倒签提单、预借提单或保函换取清洁提单，伪造或欺骗性陈述多集中于提单这种单据。 　　(四)开证行业务上存在漏洞可钻 　　在业务中开证行为了减少手续，若发现单证不符时，往往先向出口商征求意见，或者将受益人提交的单据直接交给开证申请人审单，询问开证申请人是否存在不符点以及是否接受单据或对外付款，这样受益人提交的伪造的单据很容易就被开证行接受，这种业务习惯使开证申请人与受益人相勾结、虚构合同并伪造单据骗取开证行贷款钻尽空子。 　　(五)可转让信用证的使