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中小企业担保机构风险及防范研究 　　摘要：当前，资金匮乏成为中小企业发展的主要阻力。信用担保应运而生，为解决中小企业融资提供了一个新的途径。基于这个背景，文章通过介绍我国信用担保机构发展状况及存在的一些问题，接下来重点指出由这些问题引发的各类风险，包括风险的种类、特征及来源。最后，提出应由政府、企业、银行及担保机构四方共同参与的风险防范措施。 　　关键词：担保机构 风险 防范措施 　　 　　我国从20世纪90年代开始推动信用担保体系建设，经过十几年的飞速发展，担保机构的数量快速增加，为社会的进步和发展做出了较大贡献，极大的缓解了中小企业融资难、贷款难的问题。但在看到成绩的同时，我们也必须认识到当前中小企业信用担保机构普遍存在担保机构规模小，信用等级较低、出资分散且缺乏资金补偿机制、缺乏风险分散机制、内部管理欠佳、缺乏担保专业人才、监管主体模糊、担保机构抽逃注册资金现象严重等问题。研究引发这些问题的根源以及解决对策将会对中小企业担保机构的发展产生重要意义。 　　 　　一、中小企业担保机构风险的分类 　　 　　(一)按风险的诱因划分 　　按风险的诱因可将担保机构风险分为系统性担保风险和非系统性担保风险。系统性担保风险主要是由不受担保机制控制的外部环境变化所引发，完全取决于外部环境的宏观因素，例如国家政策、相关法律法规等。非系统性担保风险也称为个别风险，这类风险主要由担保机构自身的制度建设、管理水平等微观因素引发。 　　 　　(二)按风险的暴露程度划分 　　按风险的暴露程度可将担保机构风险分为显性担保风险和隐性担保风险。显性担保风险一般可通过常规风险指标进行辨别，如担保业务中的代偿风险。隐性担保风险通常也被称为软风险，主要指因信息不对称引发的道德风险，如由被担保方引发的违约风险。由于隐性风险不易辨别，担保机构应对此类风险多加重视。 　　 　　(三)按风险的受控程度划分 　　按风险的受控程度可将担保机构的风险分为完全受控担保风险、有限受控担保风险和不受控担保风险。完全受控担保风险是指可以通过科学合理的担保操作规程、控制措施和监督管理进行规避的风险，如受保企业的财务风险。有限受控担保风险是指可以通过采取适当的措施，在一定程度上加以控制的风险，如担保业务的代偿风险。不受控担保风险是指由无法预测的因素(比如自然灾害、战争等不可抗力)引发的，无法通过相关措施进行防范的风险。 　　 　　二、中小企业担保机构风险的来源 　　 　　(一)来自受保企业的风险 　　这是担保机构承受的最主要的风险。受保企业风险产生的原因： 　　1．信用观念淡薄 　　不少企业设立多套账簿，以应付税务机关等的检查，会计核算不健全、不规范，这就造成了对企业评级及项目风险审核方面的困难，无法准确评估申请担保企业的风险或者征信的成本很高。另外如果企业的法定代表人在获得担保贷款以后怠于还款或者投资于风险更高的项目也会加剧信用风险。 　　2．经营风险较大 　　中小企业多为家族管理模式，管理制度不健全；市场准入门槛低，竞争较为激烈；经营规模小、产品成本相对较高，规模效益欠佳；由于资金来源少，使得产品和技术更新速度较慢，可持续发展能力较弱。 　　 　　(二)来自担保机构自身的风险 　　与世界上其他国家相比，我国担保机构起步较晚。1999年6月，原国家经贸委发布了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，正式启动建设中小企业信用担保机构体系。尽管经历了十几年的发展我们已经取得了较为显著的成绩，但仍然存在很多问题。由此引发的风险主要有担保机构自身的经营风险、人员道德风险以及内部管理风险等。 　　 　　(三)来自协作银行的风险 　　来自协作银行的风险主要是由银保关系不对等引发的。由于担保机构以及担保行业在我国仍属于新兴事物且存在较大问题，使得担保机构很难取得协作银行的信任。因此银行往往视担保机构为普通的保证人，要求担保机构缴纳较高比例的保证金、对担保项目实行全额担保、对担保债务负连带责任等。 　　 　　(四)来自国家法律、国内信用体系的风险 　　目前我国还没有出台一部专门用于调控担保机构经济关系的法律。现行的《担保法》旨在解决债权人与债务人之间的矛盾，主要是保护债权人的权益。而且1995年颁布该法律时，我国专业担保机构还处于萌芽状态，法律中所指保证人主要针对普通的第三方担保。由于法律的滞后性是的担保机构的一系列诸如成立、审批、运营、担保费率的确定、与协作银行的权利义务关系等行为无法可依。另外就是我国的信用体系建设还很不完善，信用环境较差阻碍了担保机构的发展。 　　 　　三、对中小企业担保机构风险的防范措施 　　 　　针对以上提及的风险种类以及风险的来源，我们可以从以下几个方面降低担保构的风险： 　　 　　(一