管理报告---成本分析报告（修订版）.doc

. 成本分析报告（模板） 成本费用指标分析 成本费用指标比较分析列表 本年指标运行趋势 填报要求：对于成本费用指标发生重大波动的月份，应说明其原因。 （三）各产品系列的盈利能力对比分析 填报要求：该表根据产品销售利润（累计）表，按产品系列进行填列。 （四）主要产品成本价格对比分析 产品价格变动说明 对价格变化较大的产品，从价格调整、佣金及返利政策变化、促销费用变化等方面说明本年价格变动的影响因素。 成本变动说明 对成本变化较大的产品，从产品配置变化、产销量变化、原材料及零部件采购价格变化等方面说明本年成本变化的影响因素。 填报要求：该表依据产品销售利润（累计）表，选择各产品系列中销量较大的产品进行计算、填列。 （五）期间费用分析 二、产品制造成本成本分析 （一）本年主要产品制造成本变化趋势 （二）主要产品成本项目结构比较 重点费用项目变化说明:对主要产品成本变化较大的费用项目进行说明,产品较多的可作为附表. (三)主要产品成本结构比较 (四)原材料及主要零部件价格变化 1、原材料价格变化及影响 材料价格变动对成本的影响：说明材料成本变化对当期单车成本水平的影响。 零部件价格变化及影响 （五）材料差异分析 1、价格差异分析 （1）价格差异曲线 （2）季度末价格差异主要构成 数量差异分析 （1）数量差异曲线 （2）差异产生环节分析 （3）差异原因分析 针对差异较大的车间或环节，说明产生差异的主要影响因素。 （六）可控费用分析 单车费用状况说明：说明本年单车水平高于同期水平的主要影响因素。 本期成本改善成果 （一）年度成本改善工作计划 （二）截止本季度末成本改善工作计划的完成情况 （三）未列入计划的成本改善工作及其实施效果。