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浅议小企业融资难问题 　　摘要：小企业已经发展成为我国国民经济高速增长的重要支持力量。然而，小企业资金短缺、融资难这一问题依然普遍存在，一直成为制约其发展壮大的“瓶颈”。本文分析了小企业融资难的主要因素，并提出了相应的解决对策。 　　关键词：小企业；融资困境；信贷融资 　　作者简介：何白桦（1967-），男，安徽省舒城县人，中国建设银行阜阳市分行经济师，研究方向：金融管理。 　　中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1672-3309（2009）01-0070-03 　　 　　 近年来，小企业已经发展成为我国国民经济高速增长的重要支持力量，小企业在扩大就业、技术创新、满足多样化需求等现代经济的各个领域都发挥着越来越重大的作用，社会各界对小企业的重要性以及支持、促进小企业发展的必要性已基本形成共识。与此同时，小企业资金短缺、融资难这一问题依然普遍存在，一直成为制约其发展壮大的“瓶颈”。如何利用金融的经济杠杆作用，有效支持小企业发展，还需要积极探索。 　　 　　一、小企业融资难的成因分析 　　 　　小企业融资难的主要客观原因是由企业、银行、政府、社会等多方面原因交织形成的。 　　1、企业方面因素。一是小企业产权制度和治理结构不完善，大多为家族式经营管理，决策随意性大，企业边界不清，公司账户与个人账户串用现象普遍，使银行因担心企业随意转移资产而不敢轻易发放贷款。二是小企业虚假的财务信息直接损害了企业群体信用。小企业的财务管理水平低、报表账册科目不全、内控制度不严，而且有些小企业出于某种目的，一厂多表，造成财务信息披露失真，商业银行信贷人员对小企业财务报表的真实性普遍表示怀疑，为了防范信贷中的逆向选择和道德风险，必然提高了小企业信贷准入的门槛。也就是说，企业群体信用的短缺加大了银企交易的信息成本，在很大程度上堵塞了小企业的融资渠道。三是小企业能用于贷款抵押的有效资产不足，或者资产变现能力不高，难以符合银行贷款抵押条件。如有的小企业从开发区取得的土地因附加有条件，其成交价格低于所在地土地等别相对应的最低价标准，不符合国家有关规定，抵押有效性不足；有的小企业虽有土地厂房，但产权证不齐全，无法用于抵押等。 　　 2、政府方面因素。地方政府一直关注着地方经济发展，一直努力要求金融机构多为地方经济作贡献。但是，对经济主体市场化运作所需的制度环境，如高效的抵押担保制度、维护银行债权的配合机制等，所做的努力相对较少。安徽属于不发达地区，政府财力有限，而担保机构的资本金主要依靠政府的投入，担保机构的启动资金偏小，风险补充资金来源单一，而且担保机构的市场运作也有待提高，直接制约了担保能力的发挥。同时，由于政策不到位，办理抵押登记手续环节多、收费高、时间长；如一般不动产的抵押手续要花费将近7天的时间，而且要交不低于担保资金1%的手续费；在抵押物的处置上存在不易变现或司法成本高的现象。 　　3、银行方面因素。近年来，银行也认识到拓展小企业业务的重要意义，甚至将小企业业务上升到战略业务的高度，不可谓不重视。但从国内各家银行小企业贷款的实践来看，目前小企业信贷产品单一，主要集中为资产保证型贷款，如建设银行推出的“速贷通”业务就是该类典型的产品。该类产品能比较有效地解决小企业信息不对称、弱化企业逆向选择，但有充足抵押物的小企业客户数量毕竟有限，大量具备良好成长性的小企业由于缺乏抵押物被拦在门槛之外。 　　 　　二、小企业信贷融资的对策建议 　　 　　解决小企业融资难问题，需要小企业完善企业治理结构,提高会计信息真实性和信用度，加强与银行的联系；需要强化政府作用，创造小企业公平竞争的外部条件；需要银行拓展信贷产品，为小企业开辟较多的融资渠道。 　　（一）小企业要练好内功，着力提高企业综合实力 　　一是加强企业财务管理。首先，加快企业自身会计制度的建立。包括：建立内部财务管理体系、会计人员岗位责任制、内部财务制度、会计核算组织程序制度，内部牵引制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、成本核算制度、财产清查制度、财务收支审批制度、财务分析制度等。其次，完善小企业的会计组织设置。小企业的会计组织主要问题是会计从业人员少，会计部分不独立。因此，小企业应按照《中华人民共和国会计法》的要求，根据会计业务的需要，设置会计机构；不具备设置条件的应当委托经批准设立的从事会计代理记账业务的中介机构代记账。再次，通过各种形式的培训，不断提高会计人员的素质。对于一些财务会计力量较弱的企业，可以考虑由开户银行对其进行账户托管或账户管理。这对于小企业来说，可以节约成本，提高财务信息质量；对于银行来说，可以对所发放的贷款进行监督，指导企业合理运用资金。 　　二是狠抓产业、产品结构调整，寻求小企业强身壮骨的产业支撑，提高企