[财务管理]财务情况通报及要求-全球基金结核病项目年会.pdf

财务情况通报及要求 财务情况通报及要求 ——全球基金结核病项目年会 ——全球基金结核病项目年会 2005.4.26 中央对省级财务督导情况 中央对省级财务督导情况 截至2005年4月25 日： 督导省级项目点11个， 督导县级项目点 20个。 预计督导工作在2005年10月份全部完成 财务总体情况通报 财务总体情况通报 一、 财务管理上，2004年度明显好于2003 年度 二、各省均克服了困难，基本能按时报出 项目资金季报表 三、省级项目点除云南、湖北、海南三省 外， 均按全球基金的要求完成独立银行账户 开设工作 四、完成了财务的年度核算任务，目前正进 行2004年度的财务决算和审计 。 表扬 表扬 黑龙江 海南 四川 吉林 宁夏 内蒙古 存在问题 存在问题 一、预算执行方面： 1、经费使用未完全按计划执行，自行 调整 2 、财务人员和项目人员沟通不够 3、存在没有按进度及时下拨项目款的 现象 4 、个别省全球基金项目活动经费支出 和两年实施计划预算不一致 存在问题 存在问题 二、财务管理上 1、个别项目点账簿设置不全,未建立工作 目标辅助账 2 、个别项目点没有使用全球基金空白票 据购置、领用登记簿 3、存在没有使用或是不能规范使用《全 球基金项目财务管理手册》附表中的 各类单据的情况 存在问题 存在问题 4 、普遍存在不能及时记账的问题 5、记账凭单签章不齐全 6、个别县级项目点财务部门没有保险 柜 7、个别县级项目点没有按要求装订会 计凭证 存在问题 存在问题 三、财务核算上 1、个别地方劳务费的发放无领款人签字 2、没有及时与银行（结算中心）对账 3、存在个别会计科目使用不合理的情况 存在问题 存在问题 4、现金日记账、银行日记账账簿使用 和登记不规范 5、固定资产账填写不规范，个别资产 未入账； 6、记账凭证填写不规范，原始单据上 未加盖现金、银行收（付）讫章 存在问题 存在问题 7 、支付全球基金业务活动会议费、培训 费、督导费等缺少详细的预算和结算 清单 存在问题 存在问题 四、会计报表方面 1、个别地方账表数不一致 2、报表的填写不规范，有随意涂改的 现象 3、签章不齐全 4、个别省上报不及时 存在问题 存在问题 五、财务培训方面 从督导情况看，一次培训不能解 决问题，还须加强。 存在问题