商业银行外汇业务培训手册.pdf

商业银行商业银行外汇业务培训手册外汇业务培训手册 商业银行商业银行外汇业务培训手册外汇业务培训手册 第一部分第一部分 外汇业务基础知识 外汇业务基础知识 第一部分第一部分 外汇业务基础知识外汇业务基础知识 外汇外汇 外汇外汇 外汇具有动态和静态两方面的含义。 外汇的动态含义是指把一国货币兑换成另一国货币的国际 汇兑行为和过程，即藉以清偿国际债权和债务关系的一种专门性 经营活动。 外汇的静态含义是指以外币表示的可用于对外支付的金融 资产。《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定：“本条例所 称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和 资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证， 包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证 券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五） 其他外汇资产。” 现钞和现汇现钞和现汇 现钞和现汇现钞和现汇 现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。当客户要把现钞转 移出境时，可以通过携带方式或汇出。但是当客户采取 “汇出” 时，由于现钞有实物的形式，银行必须将其出运至国外，运输费 用将由客户承担，表现为 “钞卖汇买”（客户卖出现钞、买入现 汇）。可见现钞不能变成等额的现汇，如果要把现钞变成现汇， 客户将在外汇金额上遭受一定的损失。现汇是帐面上的外汇。它 1 的转移出境，不存在实物形式的转移，可以直接汇出，只是帐面 上的划转。现汇支取现钞时，由于汇入方已经承担了运输费，因 此现汇可以支取等额的现钞。在外汇指定银行公布的外汇牌价 中，现钞买入价小于现汇买入价，而现钞现汇的卖出价则相等。 人民币外汇牌价人民币外汇牌价 人民币外汇牌价人民币外汇牌价 是指人民币对可兑换外币的价格。我国人民币汇率由中国人 民银行授权国家外汇管理局和中国外汇交易中心每天公布主要 币种中间价，各外汇指定银行根据中间价在人民银行规定的幅度 内确定对客户的挂牌价。挂牌价分现汇买入、现钞买入、现钞现 汇卖出价。现在各外汇指定银行均实行一日多价制，即对客户挂 牌价根据外汇市场价格变动而相应变动。 外汇交易敞口头寸外汇交易敞口头寸 外汇交易敞口头寸外汇交易敞口头寸 是指银行在办理外汇买卖业务及结售汇业务过程中超买或超 卖某个币种的资金净头寸。外汇买卖敞口是暴露在外汇汇率风险 下的外汇买卖余额。 我行外汇交易敞口头寸由总行国际业务部根据外汇局核定的 限额统一管理。 外汇账户外汇账户 外汇账户外汇账户 境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准 经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币 开立的账户。 经常项目经常项目 经常项目经常项目 是指实质资源的流动，包括进出口货物、输入输出的服务、 对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其他国 2 家或地区之间发生的提供或接受经济价值的经常转移。经常项目 外汇收支包括贸易收支、劳务收支和单方面转移等。贸易收支是 一国出口商品所得收入和进口商品的外汇支出的总称。劳务收支 是指对外提供劳务或接受劳务而引起的收支。单方面转移是指一 国对外单方面的无对等的无偿的支付，分为私人单方面转移和政 府单方面转移两类。前者是侨民汇款、年金、个人或团体赠与， 后者指政府之间的相互援助及政府赠与收支。 资本和金融项目资本和金融项目 资本和金融项目资本和金融项目 是指资本转移、非生产或者非金融资产的交易，以及其他引 起国家对外资产和负债水平发生变化的所有交易项目。国家对资 本与金融项目交易实行批准、登记制度。资本项目外汇收支包括： 1）直接投资，如居民向境外投资或者转移资本和非居民向境内 直接投资。2）各类贷款，如国际组织贷款、外国政府贷款、国 际商业贷款等所形成的外债。3）证券投资，如债券、股票、票 据形式的国际间的投资。 经常项目账户经常项目账户 经常项目账户经常项目账户