某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴.pdf

被检查公司: 检查公司: 检查小组成员: 填写说明： 1，每一项内容应明确回答“是”、 “否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过 80%符合表述要求，可标注该项为“是”； 2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明； 3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规 个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列； 4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查； 5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入， 可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部； 6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜； 7，“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否 已经整改？如有例外情况，请说明。 是/ 抽样检查 底稿 检查 检查 负责 检查 否/ 合规 检查项目 索引 说明 责任人 现状及初步的检查方案 方法 人 人 日期 不适 抽样总 抽样 合规 百分 号 用 数 单位 个数 比 （一）资金安全方 面： （重点） 1，销售确认和销售 回款 运营 1.1.1 销售现场管 理 运营 负责销售收款业务 的财务人员 2007 年 至 今 是 否 有 变 1 动？ 询问 运营 如有，是否通过交接 表等进行书面交接 2 确认？ 检查 运营 如交接，是否有财务 部 负 责 人 监 交 确 3 认？ 检查 运营 4 是否有销售现场现 询问 运营 金保管管理制度？