中国石油天然气股份有限公司内部控制管理手册-体系框架分册.pdf

内部控制管理手册 体系框架分册 中国石油天然气股份有限公司 二○○八年一月 目 录 公司简介 ……………………………………………………………………………………… 手册说明 ……………………………………………………………………………………… 1 总论………………………………………………………………………………………… 1 ·1 概述……………………………………………………………………………………… 1 ·2 内部控制体系框架……………………………………………………………………… 1 ·3 组织结构、职责与权限………………………………………………………………… 2 控制环境…………………………………………………………………………………… 2.1 概述……………………………………………………… ……………………………… 2.2 诚信与道德价值观……………………………………… ……………………………… 2.3 发展目标……………………………………………………………………………………. 2.4 管理理念与企业文化…………………………………… ………………………………… 2.5 风险管理策略……………………………… ……………………………………………. 2.6 董事会及下属委员会……………………………… ……………………………………… 2.7 组织结构………………………………………………………………………………….. 2.8 权利和责任分配…………………………………………………………………………… 2.9 人力资源政策与措施………………………………………………………………………… 3.10 员工胜任能力 …………………………………………………………………………… 2.11 反舞弊机制………………………………………………………………………………… 3 风险评估…………………………………………………………………………………… 3 ·1 概述……………………………………………………………………………………… 3 ·2 建立风险评估机制……………………………………………………………………… 3 ·3 建立并完善风险管理体系……………………………………………………………… 4 控制活动…………………………………………………………………………………… 4 ·1 概述……………………………………………………………………………………… 4 ·2 控制活动的实施………………………………………………………………………… 5 信息与沟通………………………………………………………………………………… 5 ·1 概述……………………………………………………………………………………… 5 ·2 信息……………………………………………………………………………………… 5 ·3 沟通……………………………………………………………………………………… 5 ·4 信息系统总体控制……………………………………………………………………… 5 ·5 信息系统应用控制……………………………………………………………………… 5 ·6 信息披露………………………………………………………………………………… 6 监督………………………………………………………………………………………… 6 ·1 概述……………………………………………………………………………………… 6 ·2 持续监督………………………………………………………………………………… 6 ·3 独立评估………………………………………………………………………………… 6 ·4 缺陷报告………………………………………………………………………………… 附件 《内部控制管理手册》（地区公司分册）编制规范…………………………………… 公司简介 中国石油天然气股份有限公司（简称“中国石油”）是于 1999 年 11 月 5 日在中国石油天然气集团公 司（简称“中油集团”）重组过程中，按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。在重组过程中， 中油集团向中国石油注入了与勘探和生产、炼制和营销、化工产品和天然气业务有关的大部分资产和负债。 中国石油是中国销售额最大的公司之一，广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，包括： 1）原油和天然气勘探、开发、生产和销售； 2 ）原油