商业银行结算业务运作 张长意主编.pdfVIP

第 1 页 第 2 页 第一章 支付结算 的概念及作用 第一节 支付结算的概念及分类 一、支付结算概念 支付结算是 国民经济各部 门、各单位 以 及个体经济户之 间因商 品交 易 、劳务供应 、 资 金 划 拨 等 经 济 往 来 而 引起 的 货 币收 付 行 为 、债权债务 的了结及结算 ，是货 币发挥流 通手段职能和支付手段职能的具体体现 。 二 、支付结算 的分类 支付结算按其形式划分 ，可分为现金 结 第 3 页 算 、转 帐结算 ；按地 区划 分 ，可分为 同城 结算 、异地 结算和 国际 结算 。 （一 ）现金结算与转帐结算 现金 结算是指直接 用输送 现金方 式解 除债权 、债务关系 ；转 帐结算是指通过银 行代 理 收付双方划转 资金方 式解 除债权 、债务 关系 。转 帐结算 与现金 结算 比较而 言 ，有许 多优越 性 ，主要有 以 下 几方面： 转 帐结 算 便 利 货 币交 换 ，加 速 资金 周 转 。一 是 转 帐结算 可 以不受金额 的限制 ，无论 交 易的金额 多大 ，一张支付 凭证就可 以把成 百上千 万 的资金往来 结算清 楚 。二是转 帐结算是通过银 行 集 中清算 资金 ，社会 上 的经济 交往 无论 多么错 综 复杂 ，各单位之 间的款 项 收支 多么频繁 ，通过转帐结算 的桥梁和 纽带作用把他们 之 间的经济 关系联 结起来 ，只要将 票据送存银 行 ，就 能把 各单位 应付 的款 项付 出去 ，应 收款 项 收 回来 ，既方便又迅速 。三 是转 帐 结算可 以利用现代化 的交通 电讯条件和银 行机 构遍布城 乡各地 的 条 件 ，无 论 中途 多远 ，都 可 以通 过 银 行 的支 付 网络 及 时划 转 资 金 ，大大缩 短 了结算 的时 间和距离 。转 帐结算在便利 货 币交换 、 加速商 品流通和 资金周转方面 ，大大优于现金结算 。 转 帐结 算 可 以节 省 大 量 的现 金 使 用 ，从 而 节 约 大 量 的流 通 管 理 费用 。在 社 会 生 产 不 断 发 展 、商 品流 通 不 断 扩 大 的情 况 下 ，如果大量地使用现金 ，付 出大量 的印刷 费用 ；现金 的运送 和 保 管也要支付 大量 的费用 ：不 断循环清 点整理钞票 ，要花 费大量 的社会 劳动 力 ，银 行和单位 都要增加很 多 出纳人 员 。无论是在物 力 、财 力 、人力上都很不经济 。使用转 帐结算 ，用银 行 的支付 凭 证代 替现金流通 ，就可 以大大缩小现金 的流通数量 ，虽然 也要 印 制 结算 凭证支付 一定 的费用和增加相应 的办事人 员 ，但 与使用现 金 比较 ，其成本要低得多 。 第 4 页 转帐结算有利 于保证 资金安全 。转帐结算通过银行进 行 ， 转来转 去资金都在银 行 帐上 ，在银 行 间，此付彼 收 ，此收彼付 ， 不 出银行大 门，遇有差错纠纷 ，有凭证可查 ，易于追索 。 转 帐结算 可 以吸 收社 会 资金 ，支 持 国 民经 济 建 设 。一 是 国民经济各部 门、各单位之 间的经济和 资金往来通过银行办理转 帐结算 ，必须在银 行开立 的帐户上有 足够 的资金 ，这就构成 了银 行 的资金来源 。二是通过银 行办理转 帐结算 的各单位之 间的经济 往来 ，只是银 行存款 帐户上 的资金转移 ，此增彼减 ，并