某酒店财务部管理办法.pdf

财务部管理办法 程序名称：财务部门概述 编 制 者：财务总监 审 核 者：财务总监 批 准 人：总经理 关系人员： 财务总监、财务部经理、会计部经理、营运会计部经理、 成本控制部经理、采购部经理、 电脑部经理 政 策： 配合酒店的完善设备和正常运作程序，提高酒店的服务质量 和经济、社会效益。 目 的： 保持与酒店的操作管理程序上的正常运作，提高酒店的服务 质量和物质保证。合理安排资金，以利于资金的回笼。 程序及标准： 財務工作在以交叉監督，錢賬分途的控管概念下，主要業務面分為前 堂會計和後台會計兩個方面，業務分工亦以此為界劃分。前堂財務的 業務和分組架構較為穩定，後台財務則因應酒店的規模和管理模式的 需要而有不同的設置。做到合理的安排资金，适当的成本控制，合理 的采购价钱，从而达到以最低的成本获取最高的经济效益。 前堂會計 工作由審計部經理負責具體實務，下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務 和夜班核數等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部 經理直接向財務總監上報。 後台會計分為物料管理和賬務管理兩大部 份，負責除前堂財務以外的其他財務管理業務工作。 物料管理由物料 經理分管，其下設有採購和成控兩個分部，負責採購控制和倉庫管理 1 及成本核算事務。物料經理向財務總監直接上報。 賬務管理由財務總 監分管，下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹，信用 管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財務總監上報。 會計部 負責管理酒店的賬務會計工作。（實務工作由會計部經理負責，下設會 計部副經理，協助處理日常賬務會計事務。）是財務會計系統的中樞。 為使會計事務順利運作，會計部按賬務工作需要，分為下列五個工作 分類。 統承五個分類，總賬管理和報表編制由會計部副經理負責，由 會計部經理主管。 部门名称：财务部管理办法 编 制 者：财务总监 审 核 者：财务总监 批 准 人：总经理 部门简述： 财务管理办法为酒店在财务管理业务上，除財務會計制度 以外的業務運作規條. 本管理辦法所包括的規定內容, 酒店所有員工 必須絕對遵守, 不得違犯, 或以任何形式蓄意背離原意, 以致虛應或走 樣. 隶属部门： 财务部 部门职能 财务管理办法的内容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上 用以規范業務運作標準, 使用符合酒店業務運作要求. 這些管理辦法 的制定, 在原則和方向上, 應依循和符合財務會計制度的規定和精神. 如遇財務管理辦法與財務會計制度的規定內容產生矛盾或不一致時, 應以財務會計制度的規定執行. 財務管理辦法的相關部份應停止執行 2 並由酒店的財務總監, 根據財務會計制度的規定作出修訂, 並于當月 內報回管理公司備查. 財務管理辦法的內容包括： 一、 现金管理办法 酒店的資金收支必須按本制度的規定辦法管理。 違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分、並 追究應負的經濟責任。 1. 酒店的所有收入包括往來資金和現金和營業收入,除按規定留存的 備用金存放在酒店內規定的貯存處,作為週轉資金外,均應存入酒店在 中國銀行的賬戶內. 2. 上述賬戶的提取款項須由總經理(或他的代表),作為組和另一位由董 事會指定負責人(或他的代表)作為組,經具組和組每組各壹人,共兩人的 會簽,並加蓋酒店的支票專用章方可提取. 3. 上述銀行賬戶的支票專用章由總出納保管.所有的支票必須要經管 財務的副總經理或總經理在支票上加蓋銀行賬戶私章,後總出納方可給 予加蓋支票專用章. 4. 上述銀行賬戶的支票由銀行領出後,經總出納登記後由應付賬款會 計保管並憑經有效批准的付款要求通知單填寫支票.不符本項規定的任 何情況,應付賬款會計不予填寫支票. 5. 酒店的所有營業現金收入均按酒店的營收現金管理辦法辦理,違反 者按財務法規,和員工手冊的有關規定給予處分,並追究應負的經濟責 任. 6.按本管