财务工作手册详述.pdf

编辑：伟人所达到并保持着的高处，并不是一飞就到的，而是他们在同伴 们都睡着的时候，一步步艰辛地向上攀爬的。一点通愿意与您提供分享！ 《财务工作手册》 目录 第一部分 财务岗位设置及工作职责 2 一、财务总监岗位职责 2 二、财务经理岗位职责 3 三、成本控制岗位职责 4 四、往来管理岗位职责 4 五、财务分析岗位职责 5 六、总部出纳（分公司收银员）岗位职责 6 七、稽核员岗位职责 7 八、开票员岗位职责 7 九、资产管理岗位职责（总部由出纳兼任，分公司由稽核员兼任） 8 十、财务网络管理员岗位职责 8 第二部分 公司会计制度 9 一、总则 9 二、资 产 10 三、负债 12 四、所有者权益 12 五、收入 12 六、费用 13 七、利润 13 八、财务报告 13 第三部分 会计内部控制制度 14 第四部分 资金内部控制制度 17 第五部分 资金管理办法 20 1. 管理机构 20 2. 账户管理 20 3.支票管理 20 4.现金管理 21 第六部分 财务支款及报销办法 22 第七部分 资产管理办法 28 第八部分 物资采购管理办法 33 第九部分 工资管理办法 37 第十部分 财务保密制度实施细则 38 第一部分 财务岗位设置及工作职责 各岗位工作人员要认真履行岗位职责，严格遵守作息时间和公司制定的请（休）假审批制度， 不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真安 排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工作事 项，全心全意为公司发展服务。 根据工作需要，财务中心设置以下岗位：财务总监 1 名，财务经理 1 名，主管会计 3 名，出纳 1 名（兼网管与资产管理），分公司设立开票员、收银员、稽核员各 1 名（业务比较少的，开票员、 稽核员合并），其中：北京分公司编制 2 人，天津分公司编制 3 人，塘沽分公司编制 3 人，唐山分 公司编制 2 人（现缺 1 人），保定分公司编制 2 人，每个超市、展厅、自营店设终端收银员 1 名。 财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。 财务中心门应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主 管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。 一、财务总监岗位职责 1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规，对公司财务进行全面具体管理。 2.建立公司会计核算体系和制度。 3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。 5.制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 6.督促检查各项预算、结算执行情况，对财务报表、财务报告编制工作严格把关。 7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、 效益性、流动性检查。 8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。 9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。 10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。 11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。 12.监督、检查财务纪律执行情况。 13.完成领导交办的其它工作