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银行支付结算内控管理及备付金 银行支付结算内控管理及备付金 管理经验分享 管理经验分享 2012年3月 目录 目录 一 支付结算业务概述 一 二 二 银行结算账户管理与支付机构账户管理 三 三 商业银行内控管理及实务简介 四 四 三方支付机构备付金存管服务 2 一 支付结算业务概述 一 支付结算业务概述 支付结算业务概述  支付结算业务作为银行业的三大基本业务之一， 从事着社会经济活动各项资金清算的中介作用， 通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工 具，方便灵活的服务手段，有力地保障了全行各 项业务的发展。 4 支付结算业务概述 支付结算业务概述  支付结算概念  支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用各类结算 工具等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为  支付结算工作的任务  支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准 确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规 和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常 进行。  支付结算活动的参与者及银行角色  客户、银行、清算组织 5 支付结算业务概述 支付结算业务概述  支付结算业务的办理原则  1、恪守信用，履约付款；  2、谁的钱进谁的帐，由谁支配；  3、银行不垫款。  支付结算业务的办理工具  票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、 个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民 银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算 凭证。 6 支付结算业务概述 支付结算业务概述  支付结算依托系统  中央银行跨行支付系统  银行业金融机构行内支付系统  证券结算系统  外汇结算系统  银行卡支付系统  非金融支付机构支付网络  支付组织多元化发展  中国人民银行  银行业金融机构  支付机构  证券托管结算机构 7 支付结算业务概述 支付结算业务概述 支付体系发展的主要目标 8 二 二 银行结算账户管理体系 背景情况  作为商业银行为对公客户提供金融服务的基础和 前提，单位银行结算账户其开立、使用的合规性 一直是我行日常管理及风险防范的重点所在，也 是外部监管机构监控与商业银行内部管理及审计 的焦点。 10 人民币银行结算账户管理的发展  《人民币银行结算账户管理办法》2003年9月1日正式施行。1994年10 月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。  随后，人民银行下发了《中央预算单位银行账户管理暂行办法》、 《军队单位银行账户管理规定》等单项辅助账户管理规定  2005年下发《中国人民银行关于印发＜人民币银行结