美国商业银行资本管理 陆晓明著.pdfVIP

第 1 页 上 篇 美 国商业银行资本 的外部管理 第 3 页 第一章　　商业银行资本 的 作用与构成 第一节　　　　商业银行资本的作用 银行 （除非有专 门说 明，本书提 到 的 “银行 ”指商业银 行 。）如 同工商企业 一样 ，其开办与运转都需要一定 的本钱 资本金 。银行与一般工商企业相 比，具有 自身的特点，这 就 决定 了银行 资本 的作用 、功能有不 同于一般工商企业 的特 点，从而也决定了银行资本金 的筹集 、配置 、管理及合理数量 的确定也有不 同于一般工商企业 的特点 。资本金对一般工商企 业 的作用与职能主要有 ：为企业经营提供资金 ，作为防止资金 损失的后备 ，鼓励债权人 向企业提供贷款 ，增强企业客户 、供 货商 、债权人对企业 的信心 。一般来说 ，非金融企业 的资本金 与资产的比率远远高于银行的资本金与资产的比率 。 银行资本 的主要作用 、功能如下 ： 第一 ，资本是银行开业 、运作之本 。银行的设立 、运作 、 发展 的首要条件之一是要有一定量 的投资，以开设营业场所 、 购置办公与营业设备 、招雇工作人员等 。一家银行必须具有一 定量 的 自有资本 ，而不能完全依靠负债 借贷或吸收存款来 从事这类投资。 第二 ，银行资本 的另一重要功能是建立信誉 ，增强各方对 第 4 页 银行的信心 。银行的性质有别于一般企业 ，它经营成功的关键 在于能否建立 良好 的信誉 ，吸引客户存款 。而客户评价一家银 行实力的重要标志之一是银行资本充足状况 。银行资本雄厚 ， 实力强大 ，客户才有信心将钱托付给银行 。借款人也期望银行 对他们 的信用要求给予优惠的考虑 。银行监管机构对银行的信 任 ，则是银行得 以生存 的条件 。银行持股人只有对银行充满信 心 ，才愿将资本投入银行 。而这些信心的建立与维持都取决于 银行拥有雄厚 、充足的资本 。为此 ，银行往往 比一般企业更重 视建造具有信心象征意义 的高大 、豪华 的楼房 ，购入先进设施 以显示实力 。 第三 ，资本是保障银行资产安全 ，吸收、弥补损失的有力 工具 。银行与一般工商企业 的共 同之处在于 ，它们都必须为市 场提供产 品、服务 ，以创造价值 ，产生利润 。不 同的是 ，银行 经营的是一种特殊产 品 货币，或与货币有关的有价证券或 文件 。货 币是其他商品与服务 的一般等价物 ，具有价值尺度 、 交换与支付工具及贮备等职能 。银行的货 币来 自千千万万客户 之手 ，直接涉及到社会各阶层 的经济利益 ，对社会经济生活具 有极高的敏感性 。一家银行倒 闭与一家工厂倒 闭对大众生活的 影响不可 同 日而语 。因此 ，社会上不 同的部 门、不 同的阶层对 银行的一举一动都异常关注 ，并且从不 同的角度对银行扮演 的 角色有不 同的看法： 在银行 自己看来 ，银行是 以吸收存款 、发放贷款 、经营货 币而获利 的机构 。作为经营主体 ，银行最关心的是盈利大小 。 在银行的客户看来 ，银行是货币服务行业 。作为货 币所有 者 ，银行的客户首先关心的是 自己的资产在银行的安全 。 在银行的投资人看来 ，银行是可 以使 自己的股本升值 ，并 带来丰厚红利 的 “摇钱树 ”。只有在安全 的前提下 ，他们才会 第 5 页 将钱投入银行业 。 在金融监管机构看来 ，银行是拿公众 的资金和社会保险基 金来 冒险的行业 。作为公众权益的捍卫者 ，它们最关心的是公 众资金 的安全及社会保险基金 的安全 ，金融业 的稳定 ，以至整