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大型国有企业内部治理缺陷和对策研究 摘要：在市场竞争更加激烈的背景下，高效内部 治理机制的运作效率是大型国有企业核心竞争力的重要组 成部分。鲁能集团适应近年来企业不断整合发展的新需要， 积极推进企业的内部治理机制建设并取得了良好的收效。这 对于处于转型时期我国大型国有企业内部治理缺陷的规制 具有重要的启示意义。 关键词：大型国有企业内部治理鲁能集团 一、研究背景 加入WTO十多年以来，我国国有企业改革持续推进，在 这一过程当中发挥国有企业在国家经济社会发展中价值创 造的主体地位已经成为社会各界额普遍共识。尽管改革开放 之后已经逐步打破了计划经济条件下企业生产经营不追求 经济效益的弊端，但是缺少资本成本意识，单纯利润导向的 国有企业内部治理机制以及由此衍生出的一系列国有企业 内部治理缺陷问题难以适应全球化市场发展趋势的需要。 在这一背景之下，探索大型国有企业内部治理机制从单 一利润导向向价值创造能力导向的转变，破解国有企业内部 治理实践中的缺陷，提升大型国有企业在全球市场竞争中的 地位具有重要的现实意义，同时这也反映了我国国有企业未 来内部治理机制建设的发展趋势。 文章在研究过程中，并未拘泥于问题现象的分析，而是 站在国有企业适应市场需要规制内部治理缺陷的角度，以鲁 能集团为例，结合其在适应近年来企业不断整合发展中积极 推进企业的内部治理机制建设并取得了良好的收效的实际 进行全面总结。这些好的做法将为处于转型时期我国大型国 有企业内部治理机制的健全和完善提供一定的理论支撑与 实践支持。 二、大型国有企业治理实践中的缺陷 我国大型企业集团建立现代企业制度的过程有别于西 方发达国家，在长期计划经济体制的框架下，我国大型企业 集团的发展没有经历简单的业主制、合伙制的阶段，而是经 过社会主义改造，又经过改革开放之后的改制逐渐建立起来 现代企业制度。客观上由于这种发育时空条件的限制，导致 我国大型企业集团在内部治理实践中还存在一些缺陷。 （一）所有者主体地位的缺失 改革开放之后，我国经济制度经历商品经济、有计划的 市场经济、社会主义市场经济等发展阶段。在这一过程当中 最具代表性的制度变迁就是政府对国有企业变革的探索，虽 然国家在制度设计上充分考量到多方面可能带来的负面影 响，但是在大型企业集团改革实践中不少人顾及到个人利益 的得失，过于强调行政干预的改革方式，导致国有资产流失 等所有者地位缺失的问题。目前，随着社会主义市场经济制 度的日益完善，这一问题已经开始逐渐得到化解。 （二） 决策机制运行不够规范 这一问题实际上是制度缺陷所造成的，任何一种决策机 制要健康的运行必要要与每一家企业的实际经营情况、企业 文化、行业特征等很多方面的要求相符。虽然国家在规范企 业集团内部治理明确了 “国家所有，分级管理，授权经营， 分工监督”的原则，但是改制之后地方政府干预其所下辖的 企业集团运行的现象时候发生，加上资产管理制度自身存在 缺陷。因此，今后的国企改革实践中规范决策机制运行依然 是十分重要的任务。 （三） 企业法人治理结构的失衡 虽然公司法明确了企业股东大会、董事会、监事会等的 产生和运行方式，但是在实践中董事会组成人员和专职经理 人的产生方式实际上受到上级行政部门的干预，权力分配机 制不够规范，内部人实际控制企业决策权的现象十分常见。 这都是导致企业法人治理结构失衡的深层次原因。未来在企 业集团改革实践中，更多的注意力应当放在落实的环节，否 则即使制度设计的再好，不具备可操作性也将在实践上落 空。 另外，由于受到计划经济时期企业内部治理残余思想的 影响，我国大型国有企业在企业文化建设、激励机制建设、 生产经营的组织管理等方面还有很多需要改进的地方。新的 鲁能集团自2003年组建以来，内部治理结构发生了巨大变 化，特别是围绕建立现代企业制度方面，围绕资源优化配置、 提升企业综合竞争力、信息化条件下的企业文化建设等方面 均取得了巨大的成就。 三、鲁能集团的内部治理模式 鲁能集团从已有原来主要依托发电业务的能源企业，发 展成为房地产业、新能源产业的大型企业集团。其企业内部 治理的主线也由原来的单一经营战略演变为多元化发展战 略。尤其是围绕电力体制改革，鲁能集团公司实现了从依靠 主业到全面走向市场，这对于企业内部的治理机构的高效运 作创造了良好的条件。下面对鲁能集团现行内部治理模式总 结如下： （一）企业集团的发展战略明晰，内部治理实践的目标 指向明确 企业的发展必须有明确的战略目标，这样才能为企业的 内部治理活动提供一个清晰的方向。以此为主线强化目标作 为企业运营管理的方向所在。任何一家企业战略目标的实现 都是有各项具体任务的完成来体现的，国有企业运营绩效的 衡量同样也不能例外。作为一家实施多元化发展战略，在企 业的发展实践中，不断优化产业结构，