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3.2 投资与净资产比率 反映客户通过投资提高净资产规模的能力 投资与净资产比率=投资资产/净资产 该比率保持在0.5较为适宜，既可以保持合适的增长率，又不至于面临过多风险 就年轻客户而言，投资规模受制于自身较低的投资能力，一般在0.2左右属于正常 3.3 清偿比率 反映客户综合偿债能力的高低 清偿比率=净资产/总资产 该比率应高于0.5，保持在0.6~0.7较为适宜。 3.4 负债比率 与清偿比率密切相关，同时可以用来衡量客户的综合偿债能力。 负债比率=负债总额/总资产 该比率保持在0.5以下，是比较安全的，但也不应低至接近0的程度。 3.5 负债收入比率 即债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。反映一定时期（通常为一年）财务状况良好程度。 负债收入比率=负债/税后收入 该比率应小于0.4，过高容易发生财务危机 3.6 流动性比率 反映支出能力的强弱 流动性比率=流动资产/每月支出 该比率应保持在3-6 流动资产通常为现金及其等价物，比如现金、活期存款、定期存款、货币市场基金等。 应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面，如果家庭收入稳定，尽量避免流动性比率过高现象，该比率为3即可；如果家庭收入不稳定，则该比率应在6-8之间。 案例分析 陈先生，35岁，现为一间跨国公司的高层职员，年薪约50万，福利充分。陈先生购买了两套房产，一套自住，目前市值100万，按揭贷款余额为50万，每月还款5000元；另一套为已出租，目前市值200万，按揭贷款已全部付清，每月可获得5,000元租金收入。陈先生另有20万银行活期存款（已起息）及市值约为30万股票（尚无分红），社保账户目前的累积余额大概为15万元左右。 陈先生夫妇育有一个女儿，今年4岁。陈太太没有收入，也没有社保，家庭每月基本生活开支大约为15000元，其中，孩子的费用大约为3000元。 财务现状分析——编制家庭财务报表 资产负债表 日期： 2011 年 11 月 1 日 单位：元 资产 金额 负债 金额 现金/活期存款/货币型基金 200000　　 信用卡透支额 定期存款 　 汽车按揭贷款未还本金 　 债券 　 住房按揭贷款未还本金 500000　 基金/股票 300000　　 其它负债 　 人寿保险现金价值 　 房产（自用） 1000000　 房产（投资） 2000000　 　 　 其它资产 　 　 　 —住房公积金 　 　 　 —社保账户余额 150000　 　 　 —其他 　 　 　 资产总计 3650000　　 负债总计 　500000　 净资产 　3150000　 金融资产占比18%，房产占比82%，金融资产结构单一。银行存款占比40%，风险较大收益水平较高的股票占金融资产比例60%，风险较低收益水平相对较高的基金投资比例为零，除社保养老个人账户外，没有任何商业保险。 财务现状分析——编制家庭财务报表 现金流量表 日期： 2010 年 11 月 2 日至 2010 年 11 月 1 日 　单位：元 收入 金额 支出 金额 工资薪金收入（税后） 　 基本生活开支 144000 —本人收入 500000　 住房按揭还款 60000　 —配偶收入 　 汽车按揭还款 　 利息和分红 1000　 子女养育费 36000　 资本利得 　 赡养费 　 租金收入 60000　 保险费 　 其它收入 　 健康/娱乐/休闲费用 　 其它开支 收入总计 561000　 支出总计 240000　 年度结余 321000　 优点：家庭收入较高，现金流量充足，支出合理，比较节约；有稳定现金流，财富积累能力强。 不足：收入主要依赖工资，（工资薪金占88%），财产性收入仅12%，投资收入略有不足，潜力较大。 财务现状分析——财务现状比率分析 结余比率=结余/税后收入=321000/561000=0.57 陈先生的控制支出和储蓄积累的能力强，完全可以利用结余部分用于投资理财以增加净资产的规模。 投资与净资产比率=投资资产/净资产=2300000/3150000=0.73 陈先生投资资产与净资产的比率很高，说明家庭资产盈利的可能性较高，未来财富持续增值的可能性较大。 清偿比率=净资产/总资产=3150000/3650000=0.86 陈先生的清偿比率为0.86 ，偿付能力很强，可适当增加负债额度，优化资产结构。 负债比率=负债总额/总资产=500000/3650000=0.14 陈先生的负债比例远低于参考值0.5，说明其债务的风险程度很低，家庭的综合偿债能力强。 财务现状分析——财务现状比率分