国际贸易结算与融资课件可转让信用证.pptVIP

可转让信用证 根据受益人使用信用证的权利能否转让来划分，信用证可分为可转让信用证与不可转让信用证。一般的信用证都是不可转让的，即受益人不能将信用证的权利转让给他人。 如果信用证为可转让信用证，必须在信用证中明确表示。如果开证行在信用证中没有明确规定“可转让”，则为不可转让信用证。 如果信用证中仅出现诸如“可分割”、“可分开”、“可过户”, “可转移”之类的词语，依据《UCP500》，银行应将其视为不可转让。 可转让信用证的含义与背景 可转让信用证是指受益人可以将信用证的权利即装运货物(交货)、交单取款的权利转让给其他人的信用证。办理转让的银行为转让行，可以是开证行、保兑行或指定银行。信用证一经转让，信用证上的原受益人便是第一受益人，受转让者是第二受益人或受让人。 信用证是否需要转让主要是由国际贸易方式决定。在国际贸易中，代理商和中间商的大量存在是可转让信用证产生的直接原因。 就中间商或代理商而言，手中并无货物，只是利用广泛的关系与进口商打交道，一旦订立合同，则马上向实际供货人购买，由实际供货人负责装运出口。中间商对两边的成交条件大体相似，只是赚取价格差额。此时，中间商通常要求开立可转让信用证，由于这一原因而开立的可转让信用证最为普遍。 进口商为开证申请人，中间商为第一受益人，实际供货人为第二受益人，信用证的转让由第一受益人安排，费用也由第一受益人承担，转让行在第一受益人没有付清费用之前没有办理转让的义务。 可转让信用证的业务程序 1．第一受益人申请转让。 一般而言，信用证的转让只能按原证规定的条款转让。新开立信用证的金额、单价、到期日、最后交单日、装运期限等内容可部分或全部减少或缩短，投保金额比例可以增加，以便于满足原证的保额。 如果转让行办理转让是以新开证的方式实现，第一受益人可以要求以自己的名称替代原证申请人的名称。第一受益人有权以自己的发票和汇票替代第二受益人提交的发票和汇票，其金额以原证金额为限。经过替换，第一受益人就可实现差价收益。 2．转让行办理转让手续。 只有第一受益人申请，且转让行明确同意其转让范围和方式，才开始办理转让。转让行一般开出新证并及时通知第二受益人。新证中开证行应为原开证行，转让行开出新证后对新证所负责任与对原证所负责任相同。 可转让信用证转让时，只能转让1次，第二受益人不得再度进行转让。 1.如果第二受益人不接受已转让的信用证并通知转让行。 第一受益人有立即再使用它的权利。 2.如果信用证允许分批装运，转让行可以应第一受益人的请求将可转让信用证分成几部分，分别转让给多个第二受益人。 这种转让被视为一次性转让。 3.若第一受益人要求转让出去一部分，另一部分自己使用，转让行也可以接受。 4.在没有特殊规定时，还可进行跨国转让。 3．第二受益人发货并提示单据。 第二受益人接到转让行开来的新证后，若同意接受，则按时交货后备齐单据向出口地银行交单，同时通知第一受益人。第二受益人在货物装运后，应按新证条款规定开出汇票制作单据，连同新证一起交指定银行收取货款。指定银行(转让行)付款、承兑、议付后，通知第一受益人按照原证开发票、汇票。 如果可转让信用证同时转让给一个以上的第二受益人，第一受益人关于修改的指示通知被一个或多个第二受益人拒绝，并不意味着其他第二受益人的接受无效，对接受者而言，该信用证已作相应修改，而对拒绝接受修改的第二受益人而言，该信用证保持原样。 4．第一受益人替换发票、汇票。 第一受益人收到转让行通知后，应立即按照原证开出发票、汇票，交转让行以替换第二受益人开出的发票、汇票，转让行则将两张汇票的差额付给第一受益人，第一受益人由此而获利。 对于替换通知，转让行只有通知1次的义务，在发出通知后，若第一受益人迟迟不去银行，转让行可将单据直接寄给开证行，不再对第一受益人负责。因此，第一受益人为保证及时收汇，往往在转让行通知之前就将其空白发票与汇票交给转让行，请转让行在第二受益人交单后代填制发票与汇票。 5．转让行寄单索偿。 转让行对第一受益人开具的汇票、发票及第二受益人提供的其他单据审核并支付票款后，就可一并将其寄交开证行向其索汇。开证行对单据进行审核并认为相符后，就将款项汇转让行，并通知进口商付款赎单。 因此，进口商收到的货物，往往不是与他签订买卖合同的第一受益人提供的，质量不一定能完全保证，因而，可转让信用让对进口商而言并不十分有利。 ①第一受益人(中间商)与进口商签订贸易合同； ②进口商申请开立可转让信用证； ③开证行开出可转让信用证； ④转让行通知信用证给第一受益人； ⑤第一受益人申请转让信用证； ⑥转让行向第二受益人作转让通知(开立新