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如何防范与化解银行信贷风险 摘要：随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断 深入，国有专业银行向国有商业银行转轨的步伐也越来越快 从而使多年积累的金融问题日渐暴露，潜在的金融风险日益 表面化。为此，防范与化解金融风险是国有商业银行当前急 待解决的问题，必须引起足够的重视并及早采取有效的措施 加以防范。一、信贷风险的成因 第一，历史问题长期积累的集中反映。过去在计划经济 体制下，银行实行的是分级经营、分级管理。作为国有商业 银行，由计划经济体制下的行政决策，向市场经济条件下按 规范程序科学决策转轨，在这一过程中，原有的旧体制下潜 伏的信贷问题，逐渐暴露出来，其具体表现为两个方面： 一是企业风险长期隐藏、积累后集中暴露，不良贷款集 中出现。由于历史原因，银行与国有企业建立了密切关系， 企业大部分资金来自银行，而银行的大部分资产也是对企业 的贷款，两者唇齿相依，有着唇亡齿寒的关系。在计划经济 体制下，企业是按照国家计划，以完成计划任务为主要目的 开展生产经营活动，生产的产品由国家统一调拨，不会卖不 出去，经营亏损由国家弥补，不需要企业自身承担。这时，企 业的经营风险还没有形成，或者没有暴露出来。相应的银行 贷款也没有风险或风险较小。但随着改革的深化，市场调节 取代了计划管理，企业拥有自主经营权的同时，也要承担自 负盈亏的责任。于是，企业长期积累的问题开始集中暴露出 来。从而使不良贷款开始出现，企业的经营风险也就转移为 银行的信贷风险。特别是在国有企业转换经营机制过程中， 把历史遗留的人员负担、债务负担、社会负担大量留在老 企业，使原来改制前的银行贷款被大量悬空。因此，目前银 行的贷款质量问题，在很大程度上是企业经营风险长期隐藏、 积累后集中暴露的结果。 二是银行在过去发放了许多政策性贷款，现在基本上都 成为不良贷款。在《商业银行法》未出台以前，国有商业银 行的企业法人地位尚未确立，自主经营权没有落实，在地方 政府行政干预下发放了许多政策性贷款。特别是在成立国 家政策性银行之前，各商业银行都承担了相当数量的政策性 贷款任务，这些政策性贷款是经政府协调后银行对单户企业、 单个项目发放的。这些贷款的绝大部分风险很高。目前贷 款质量问题，有相当一部分是政策性因素造成的。 第二，与国有企业负债过多、效益较差密切相关。 在计划经济体制下，国有企业的固定资产投资以及相当 一部分流动资金，都依靠国家财政拨款。到80年代中期，实 行“拨改贷”以后，财政基本不向企业增资，企业扩大再生 产的资金来源，从财政拨款转向银行借款。随着生产规模的 不断扩大，资金占用逐步增加。但国有企业的折旧率普遍偏 低，自我积累不足，资产负债率越来越高，对银行贷款的依赖 性越来越强，靠大量占用银行贷款维持生产经营。特别是近 几年来，我国经济发展出现困难，国有企业改革举步维艰，国 有企业大部分亏损，经营状况不佳，而这些企业负债的主要 部分是银行贷款，而且短期借款长期占用，资金实力严重不 足，资金周转不灵，抗风险能力很低。当市场略有变化，营销 出现困难时，资金运动立即受阻，偿债能力大大降低，直接影 响到银行贷款资金的安全。在这种情况下，企业风险势必会 在相当程度上转嫁给银行。即使少数效益较好的企业，由于 其资产负债率较高，利息负担较重，贷款到期也很难收回，企 业能够按时支付贷款利息，不过是银行不断准予续借，贷款 质量问题没有暴露出来而已。一旦银行停止续借，不良贷款 立即显露出来。这是影响贷款质量的重要因素。 第三，与银行经营管理方式有关。 主要表现在：一是在经营上把效益性放在首位，而忽视 安全性。《商业银行法》规定：“商业银行以效益性、安全 性、流动性为经营原则”。在表述上将效益性放在首位，而 将安全性放在次位，这对银行经营产生一定的负面影响。效 益第一的原则，使银行盲目追求效益，从而忽视贷款的安全 性。因为国家财政每年给银行核定上缴利润指标，从财政部 到总行，从总行到分行，层层下达利润计划，并将利润计划的 完成情况与全行工资奖金、财务费用、基建支出等挂钩，完 成利润计划成为银行的一项重要任务。为完成利润计划，贷 款的安全性问题在一定程度上被忽视，有的甚至不惜以牺牲 安全性为代价来换取现实的效益性。比如：有的银行采取放 贷收息；有的在对企业还款能力没有深刻了解的情况下，发 放高额贷款等。对商业银行稳健经营、防范风险的要求，与 对银行的利润指标管理存在矛盾。尤其是在经济不发达地 区，企业效益很差，要很好地协调二者的关系非常困难，从而 使牺牲前者而满足后者的现象时有发生。这也是形成不良 贷款的一个重要因素。其二是银行没有建立起完善的责权 对等的管理机制。同国有企业经营机制相似，国有商业银行 长期以来，并没有真正建立起责权相当的管理机制，对有权 决策人缺乏有效约束，有些个别商业银行甚