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我国国际保理业务发展障碍及解决对策 ［摘要］随着国际贸易的发展，国际保理这种建立在信 用基础上的结算方式己经逐步取代信用证，越来越多的被 广大进出口商所接受。然而相对于我国飞速发展的国际贸 易来讲，国际保理业务的发展相对滞后，本文从多个方面 分析了发展缓慢的原因，并提出了相应的对策。 ［关键词］国际保理业务国际贸易 保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在一 种契约关系，根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现 在或将来的与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同 所产生的应收账款转让给保理商。作为一种新型的国际结 算方式，国际保理业务集多种功能于一身，较传统的国际 结算方式（如:L/C，O/A，D /A，D/P等）有着较突出的优势， 迎合了赊销、承兑交单托收等贸易方式发展的需要，因此 在全球范围内蓬勃发展，特别在欧美国家早己取代信用证 成为主要结算方式。和国外保理业务迅猛发展相比，我国 的国际保理业务起步较晚，发展较为缓慢。从统计数据上 看，中国的保理业务量从1 996年的1200万欧元上升至 20⑻年的亿欧元，在XX年猛增到亿欧元，截至到X X年为 亿欧元。短短的几年中，我国保理业可谓取得了可喜的成 绩，但与欧美其他国家相比，差距仍较大，XX年度国际保 理业务量排名在第26位，而同年我国进出口总额己经位居 世界第4位，可见，保理业务量与我国的贸易大国地位极 不相称。是什么原因阻碍了我国国际保理业务的开展？本 文将就一些现实问题分析我国国际保理业务开 因。 一、我国发展国际保理业务的障碍 缺乏一套规范健全的，适合我国国情的法律体系。 目前，我国己经接受了国际保理界公认的“两规一约”，即 《国际保理惯例规则》、《国际保理仲裁规则》和《国际保 理服务公约》，但是缺乏一套既符合国际规则，又符合我国 国情的法律规范和指导细则，一旦出现保理业务下合同纠 纷的处理，较难区分保理商和客户的责任并维护他们的利 人 _rm o 国内商业银行开办国际保理业务面临着较大的风险。 国内商业银行习惯于使用传统的L /C, D/P等结算方式，在 风险管理中普遍过于重视抵押品。而保理业务是建立在赊 销基础上的，出口商办理保理业务后，将己核准的应收账 款额度内的风险转移到保理银行，使银行面临的风险极大。 商业银行一方面可以向保险公司投保，将风险转嫁，另一 方面可以通过与国际代理行或联行加强合作，获得进口商 的信用评级和资信情况以降低风险。然而，我国目前尚无 保险公司为商业银行开展“无追索权的应收账款转让”业 务提供保险；国外代理行少，且分布不均，不能很好的掌 握国外客户的情况，造成自身风险较大。 国际保理业务目标客户选择错位。银行处于规避风 险的考虑，一般将目标客户定位为大客户，而大客户由于 自身融资能力较强，设有独立的财务部门，对国际保理业 务的融资、账务处理等功能并不十分倚重。与此同时，随 着我国外贸垄断经营权的打破，更多的中小企业加入出口 行列，其提供的产品、技术和服务出口占到全国出口量的 60%。他们面临的融资难和应收账款拖欠问题使其选择国 际保理的愿望更为迫切。所以，我国保理的目标客户群应 是中小客户。 出口商对国际保理业务了解不够。我国企业在出口 方面的忧患意识强，竞争观念淡薄，习惯于传统的信用证 结算方式，妨碍了他们对国际保理业务的认识和接受。我 国加入W TO后，随着逐步融入国际经济环境，必须建立与 之相适应，与国际接轨的贸易结算方式。仅仅依靠企业自 身转变观念，改变交易习惯恐怕无法适应这种要求，这从 观念上阻碍了国际保理业务在我国的发展。 从业人员素质有待提高。国际保理业务是一项综合 性很强的国际业务，从业人员要具备丰富的国际金融知识， 较高的英语、电脑水平，还要精通商法，熟知国际贸易中的 交易规则和相关政策。目前，不管是金融机构还是企业的 从业人员未经过专业的国际保理业务培训，存在着业务经 验不足，对国际协定不了解，实务操作少以及人才储备缺 乏等问题。二、解决国际保理业务发展相对缓慢的对策 建立健全国际保理业务所需的法制环境。金融监管 当局要依据“两规一约”，尽快制订出符合我国国情的国际 保理业务管理法则和操作细则，一方面减少甚至避免银行 的经营风险，鼓励国有商业银行拓展业务经营范围，提高 银行的经营效益；另一方面，充分发挥保理业务在国际贸 易结算中的优势，引进利益驱动机制，使出口商、保理商 在保理业务中有利可图。 加强对商业银行国际保理业务的风险监管。国内商 业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度，办理保理 业务时，着重考察进口商经营资信、管理水平和财务状况、 产品是否适销对路、进口国的政治、经济及贸易管制等情 况；对于出口商，主要审查出口销售商品是不是资本性物品 等等。加强银行之间的合作与信息共享，建立完整可靠的 企业资信情况管