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我国国有商业区银行海外分支机构监管问题 摘要：本文就我国国有商业银行海外分支机构监管问 题，从外部监管和内部控制两个方面进行了阐述，按照国 际惯例并结合我国实际提出了若干建议。XX年1月中国银 行纽约分行等多个美国分行发生信贷案件，美国财政部货 币监理局和中国人民银行联合对中国银行进行了处罚。美 国财政部货币监理局公布了中美双方达成的协议书，双方 同意就中美部分分行的违规行为，各处以1000万美元的罚 款。中行违规事件暴露出银行监管的许多漏洞，入世之后 随着中国银行业逐步国际化，加强并完善银行监管法律体 制特别是国有商业银行的海外分支机构监管法律体制己是 当务之急。 、国有商业银行海外分支机构外部监管 （一）国有商业银行海外分支机构外部监管 巴塞尔委员会在其第一个文件即1975年的《巴塞尔协 定》（全称为《对银行的国外机构的监督》）中规定了东道 国和母国共同承担银行海外机构的监管责任，并且在这两 者之间分配了各自监管责任的侧重点，即以东道国为主监 督外国银行分行的流动性和外国银行子行（公司）的清偿 力；以母国为主监管外国分行的清偿力和外国子行的流动 性。此外，该协议还要求监管当局互通信息，克服银行保 密法的限制，允许总行直接检查其海外机构，否则由东道 国代为检查。 但是，1982年的意大利BancoAm brosiano的倒闭反映 了 1975年《协定》的缺漏。为此，巴塞尔委员会1983年 修订的《巴塞尔协定》则强调充分监管，引入综合监管原 则，即母国在监管中起主导作用，并对监管责任重新进行 划分：（1）被监管银行的清偿力。分行的清偿力由母国负 责，子行的则由东道国和母国共负监管责任，而合资银行 的清偿力由东道国负有主要监管责任，但如果外国银行占 有多数股权，则仍应由东道国和母国共同负责其清偿力。 （2）被监管银行的流动性。新协定规定分行的流动性由母 国和东道国共同监督，而子行和合资银行则主要由东道国 负责。同时，也要求总行开具保函，保证对于银行提供备 用信贷。（3）被监管银行的外汇头寸。母国当局负责监管 银行集团的全球外汇头寸，东道国当局则负责其境内机构 的外汇头寸的监管。 该协定的修订本同样欠缺了对清偿力、流动性和外汇 头寸等具体可行的监督标准，使得各国对国际银行业的监 管奉行各自不同的标准，不利于各国银行的平等竞争。同 时，由于强调母国监管责任可能会客观上导致东道国当局 放松管制，以吸引外国银行的资本。 因此，巴塞尔委员会于1988年通过了（关于统一国际 银行资本衡量和资本标淮的报告）（简称（二）我国国有商 业银行海外分支机构外部监管 划清职责界限。我国监管机关的主要责任是：（1） 当母行发生的问题有可能影响其外资银行时，应通知东道 国的监管机构。（2）确定东道国是否有能力实施适当的监 管。（3）当东道国监管不适当时，应把自己的监管伸延于 东道国境内的外资银行，或不鼓励母国行在东道国内继续 经营外资银行。（4）承担并表监管的责任。（5）承担监管 分行清偿力的主要责任。（6）与东道国共同承担监管子行 清偿力的联合责任。（7）承担监管银行集团整体清偿力的 责任。（8）承担监管银行集团的全部外汇风险敞口。（9） 重视母行对其海外分支机构作出的承诺。 克服监管信息交流障碍。监管信息交流的最主要障 碍是各国的银行保密法和东道国禁止母国实施现场检查。 要求东道国和母国消除所有的障碍是不现实的。所以，在 签订监管合作协议的过程中，东道国和我国应该就监管信 息交流作出承诺，即，在各自法律允许的范围内能向对方 提供多少信息。 根据巴寨尔委员会《信息交流》的要求，东道国在批 准外费银行设立申请前，应向我国监管机关确认他们对该 外资银行在境外设立机构的意见，若来：接到我国监管机 构的肯定回答，东道国应不批准其申请，或增强监管力度， 或施加额外条件；东道国应确信银行内控制度内容应包括 银行的海外分支机构与其总行之间有广泛的、规律性的报 告制度；当其境内的外资银行发生了严重问题时，应立即 通知我国监管机构，并与总行和我国当局协商，寻求解决 这些严重问题的措施。 我国监管机关也应采取适当措施，防止其银行在监管 薄弱地区建立分支机构；经常向东道国当局通报其施加于 外资银行的各种监管措施，并当对外资银行的经营有重大 影响的监管措施发生变化时，通知东道国的监管机构；建 立一种在外资银行、总行和我国当局之间有规律地进行信 息交流的制度，并要求银行内部建立一种其海外分支机构 与总行之间有规律性的报告制度。 加强监管合作。按照（垮境银行业务的监管）要求， 我国监管机构必须保证银行总行递交的有关定性和定量信 息的准确性；如发现银行有严重违反我国法律的行为，应 通知东道国监管机构及其对此所要采取的行动；如果有理 由怀疑银行总行的管理、内控制度、业务有问题或银行