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我国农村金融改革的多元法学思考 内容摘要：我国农村金融改革要开拓思路，需从法律 制度方面进行突破。文章指出，财税法方面要给予明确的 支持；要创新担保方式，适合农村的实际；要从法律上支 持民间金融的发展，增强竞争性；制定农业保险法，减轻 银行压力。 关键词：农村金融改革财税法担保法竞争法农业保险 法 中国共产党第十七届中央委员会第三次全体会议于XX 年10月12日通过了《中共中央关于推进农村改革发展若 干重大问题的决定》，该决定提出建立现代农村金融制度， 并作出了许多突破性规定，这标志着农村金融改革步入新 阶段。本文主要从法学方面，对农村金融改革进行多角度 的思考。 我国农村金融改革的财政税收法思考 农村金融改革从法律上说，不能仅着眼于金融法，还 要从财政税收法的角度来采取相应措施。实际上，各国的 农业发展无不依赖于政府在财政政策方面的大力支持，如 美国的三家农业银行，即联邦土地银行、联邦中间信贷银 行和合作社银行在创建初期都由政府垫付巨额的创办资本; 法国政府每年拨给农民的年度预算中，要拨出一部分贴息 资金给法国农业信贷银行，以鼓励农业投资。 因此，在构建我国的新型农村金融机构时，要运用宏 观调控的法律手段，财政要投入资金，同时采用价格保护、 税收优惠、利差补贴、提供低息或无息贷款、风险补偿等 措施吸引其他资本进入农村。但是，政府的财政支持并不 意味着政府可以干预农村金融机构的正常经营，否则有可 能重蹈农村合作基金会的覆辙。农村合作基金会失败的重 要原因之一就是地方政府的不合理行政干预过多，如强制 组建，业务经营乡镇领导指挥等。 我国农村金融改革的担保法思考 担保问题是农村金融改革中的一个关键问题。农民尤 其是贫困地区的农民可供担保的财产很少，如果严格按照 担保法的规定执行，大量需要贷款的农民将无法得到贷款。 长期以来，农村信用社之所以未能很好的为“三农”服务， 担保问题无法解决就是一个重要原因。本文认为，可以从 以下方面解决担保问题： 一是实现农村资产资本化。这是指农村土地、房屋、 山林等农村资产的产权拥有者将其拥有的资产通过出租、 抵押、合作或者入股等方式，将资产转化为资本来经营， 获取经济利益。要建立农村资产资本化的经营机制，必须 加速农村产权制度特别是土地产权制度的改革。正如秘鲁 经济学家赫尔南多?德?索托所言：“有了合法的所有权制度， 西方发达国家就掌握了通向现代化发展的钥匙；它们的国 民现在就能在不断发展的基础上，极容易地发现隐蔽在其 资产中的最具有创造力的品质”。目前我国还没有从根本 上对土地产权结构进行改革，农村土地产权模糊，农民缺 乏符合银行或其他金融机构规定可供抵押的合格资产。 二是创新担保方式。在农村地区，发展金融真正需要 利用的是农村特有的诚信机制：农民收入不高，但是人们 的流动性低，博弈次数多，人与人之间一般有大量的宗族 裙带关系，在这种情况下，收入低影响偿债信誉这一点可 以被农户之间的信用合作所弥补。如孟加拉的格莱珉银行 就是通过农民的信用合作保证了很高的还款率。在格莱珉 银行，每个贷款申请人都必须加入一个有连带还款责任的 “贷款支持小组”，这改变了单个成员不稳定的行为方式， 极大地调动起借贷者自我管理的积极性，最终降低了格莱 珉银行小额贷款的运营成本。在我国已经试点的小额贷款 公司和农村资金互助社里，就有很多地方采用了联合担保 的贷款制度，如河南濮阳市农村贷款互助合作社就采用了 小组担保贷款制度（一般三户为一组），另外还可以通过在 乡镇、村成立担保协会的方法来解决。 三是发放信用贷款。要改变现有银行一般只发放担保 贷款，不敢放信用贷款的现状，在农村金融实践中，有必 要增加信用贷款的比重，可通过评定农户信用等级，完善 征信体系来降低风险。在乡村中，由农民们一致公认的、 口碑好的村干部或者村农户担当专职的信贷员，建立农户 信用等级评定小组，对贷款农户的信用程度、经济实力、 经营能力、偿债能力等进行综合评定，评出相应的信用等 级，并发放相应授信额度的贷款证。只有保障农民贷款的 收益性、安全性，才能吸引各类金融机构进入该市场谋取 利益。我国农村金融改革的竞争法思考 农村金融改革将打破现有金融机构在农村地区的垄断 局面，只有形成充分的竞争，才能逐渐降低农村贷款的高 利率。从银监会颁布的规定看，对现有银行业机构的参与 过分依赖，这将限制投资者来源，仍然在一定程度上形成 垄断，没有为所有经济主体提供一种可以自由选择的机会。 如银监会有关农村资金互助组织的章程规定：只有户口在 资金互助社所在地，或者在当地已经固定居住满3年的人， 才有资格成为会员。《贷款公司管理暂行规定》规定只有境 内的商业银行或农村合作银行才有资格设立。只有村镇银 行允许个人投资，但个人投资者还需要找到主发起银行， 就投资金额、比例和主发起人