铝业企业基于ERP的采购内部控制研究-项目管理专业毕业论文.docx

铝业企业基于ERP的采购- 铝业企业基于ERP的采购 - i 内部控制研究 √ l，77， r． y 学位论文完成日期： 指导教师签字： 答辩委员会成员签字： 4咱们 Jll、 4 本人声明所 本人声明所 得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包 含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 (洼；垫遗 查基他置墨挂剔虚明的：奎拦亘窒2或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并 表示谢意。 学位论文作者签名：锄 签字日期：歹仉1年厂月·矽日 嚣r ’1 学位论文版权使用授权书 0 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用 影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权中国科学技术信息 研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》，并通过网络向社会公 众提供信息服务。(保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名： 劭 导师签字：7 签字日期：为I J年j。月刀日 签字日期：互bf(年广月27 El JL- 寸，们i』kq J 铝业企业基于ERP的采购内部控制研究摘要 铝业企业基于ERP的采购内部控制研究 摘要 近年来信息的快速发展使信息系统不断更新，也促使企业采用整合性高的 企业资源规划系统代替传统的信息系统来提升竞争力。ERP系统已成为企业采 购内部控制的主要工具。内部控制制度的设计与执行，应该随着企业所面临的 各种不同环境，随之调整制度的设计及执行方法来规避风险，以达企业经营的 目标。目前关于ERP的研究大多以使用者满意度、导入程序、财务报表的影响 为研究重点，但对于ERP系统提供的内部控制辅助功能完善与否，以及使用者 对控制功能的使用情形相关的研究，较为缺乏。本课题研究的意义和价值就在 于如何解决这些不足之处。 本文在文献回顾的基础上探讨了ERP的导入，内部控制与ERP的关系。就 中铝山东分公司这个具体环境，分析ERP的导入对企业发展的影响。重点介绍 了ERP对企业采购控制的影响。 文章第一部分介绍了企业资源规划系统ERP的产生和发展，重点介绍了ERP 的实施，实施过程及实施存在的限制。并详述了ERP在铝业企业的发展。在第 ’ 四部分中讲述了ERP在中铝山东分公司的导入。 第二部分讲述了ERP导入的关键成功因素。通过一般企业的关键成功因素 (1)高阶管理者支持。(2)有效项目管理。(3)对ERP系统的了解。(4)教育和训 练。(5)精确的数据。(6)合适的软件及硬件。(7)软件供货商的支持。(8)公司 信息化的程度。找到了中铝山东分公司ERP上线的关键成功因素。(1)高层管 理者支持。(2)专案人员。(3)使用者接受。(4)企业流程与软件设定。(5) 监督与反馈。 第三部分讲述了企业采购内部控制。介绍了ERP与内部控制的关系，ERP 对内部控制的影响，重点讲述了采购内部控制。 第四部分通过理论与实际相结合，就中铝山东分公司实例，分析了ERP下 的采购内部控制。对物料采购控制和库存控制做了重点介绍。最后通过建立内 部控制点分析表就采购流程做了详细分析。同时对人工控制和系统控制下的采 购控制做了对比，显示了信息系统的优越性。 同时文章也提出了一些新的问题，例如：人工控制与系统控制的合作问题， 与ERP实施的同步问题等等，需要学术界和实际工作者不懈努力来解 与ERP实施的同步问题等等，需要学术界和实际工作者不懈努力来解 企业更好的发展。 ‘1 {、 ERP；关键成功因素；采购内部控制；内部控制点 j r _ ● The The research of the i nterna l contro I system of } a I um i num company procurement i n ERP proj ect ．、 Abstract In recent years，the information technology is developed SO rapidly that the information system is updated continuously，and the enterprises also adopt higll—integrated enterprise resource planning system which replaces the traditional information system to enhance their